Định nghĩa
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí tại nơi làm việc, cho phép người lao động để dành một phần mỗi kỳ lương, thường kèm tiền đóng góp tương ứng của chủ; mức tối đa năm 2026 là $24,500.
Ý nghĩa
401(k) là kế hoạch hưu trí do chủ lao động tổ chức. Quý vị chọn một tỷ lệ phần trăm lương để đóng góp, hoặc theo kiểu trước thuế (traditional), giúp giảm thu nhập chịu thuế hiện tại và bị đánh thuế khi rút ra, hoặc theo kiểu Roth, đóng thuế ngay bây giờ và có thể rút miễn thuế khi nghỉ hưu nếu đáp ứng các điều kiện. Năm 2026, giới hạn của IRS cho phần người lao động đóng góp là $24,500, kèm khoản đóng góp bổ sung (catch-up) cho người từ 50 tuổi trở lên. Nhiều chủ lao động đóng thêm một khoản tương ứng (match), khoản này có thể được trao toàn quyền sau vài năm (vesting). Tiền được đầu tư vào các lựa chọn của kế hoạch, như quỹ theo năm nghỉ hưu hoặc quỹ chỉ số, và có thể tăng hoặc giảm giá trị. Rút tiền trước 59 tuổi rưỡi thường bị đánh thuế và có thể chịu thêm 10% thuế phụ trội, trừ khi thuộc trường hợp ngoại lệ. Các kế hoạch tương tự gồm 403(b) cho trường học và tổ chức phi lợi nhuận, và 457(b) cho chính quyền.
Ví dụ
Một nhân viên lương $70,000 đóng 6% là đóng $4,200 mỗi năm. Nếu chủ đóng tương ứng 50% số tiền nhân viên đóng, tối đa đến 6% lương, thì chủ đóng thêm $2,100.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.