Chuyển đổi sang Roth ảnh hưởng thế nào đến thuế của bạn
Chuyển đổi sang Roth (Roth conversion) là chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth IRA. Bạn đóng thuế thu nhập cho số tiền chuyển đổi ngay bây giờ, và đổi lại tiền có thể tăng trưởng trong Roth IRA mà phần tăng trưởng không bị đánh thêm thuế. Công cụ này kiểm tra một câu hỏi: đóng thuế trong năm nay có lợi hơn hay thiệt hơn so với đóng thuế khi bạn rút tiền ra sau này? Câu trả lời phụ thuộc chủ yếu vào mức thuế bạn phải trả cho khoản chuyển đổi hôm nay, mức thuế bạn dự kiến khi nghỉ hưu và những giả định mà chỉ bạn mới đưa ra được.
Công cụ hoạt động thế nào
Trước hết, công cụ tính thuế liên bang phát sinh thêm trong năm nay. Thu nhập khác của bạn, trừ đi mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026, lấp đầy các bậc thuế thấp. Khoản chuyển đổi được xếp lên trên và bị đánh thuế theo các bậc mà nó chạm tới; bảng cho thấy bao nhiêu tiền rơi vào mỗi bậc. Thuế tiểu bang bằng mức thuế suất bạn nhập nhân với số tiền chuyển đổi.
Sau đó, công cụ so sánh hai hướng đi cho đến ngày bạn rút tiền. Nếu không chuyển đổi, số dư IRA truyền thống tăng lên và bị đánh thuế theo mức thuế bạn dự kiến khi nghỉ hưu. Nếu chuyển đổi, toàn bộ số tiền tăng trưởng miễn thuế trong Roth IRA. Khi thuế chuyển đổi được trả từ tiền tiết kiệm khác, số tiền đó vẫn được đầu tư ở hướng không chuyển đổi, và phần tăng trưởng của nó bị đánh thuế theo mức bạn nhập. Khi thuế được trừ thẳng từ số tiền chuyển đổi, số dư Roth nhỏ đi đúng bằng số thuế đó, và trước 59½ tuổi công cụ còn tính thêm khoản thuế phụ 10% cho phần bị rút ra.
Một ví dụ cụ thể
Một người khai thuế độc thân có $90,000 thu nhập khác và chuyển đổi $50,000. Sau khi trừ mức khấu trừ tiêu chuẩn $16,100, thu nhập chịu thuế là $73,900, nằm trong bậc 22%. $31,800 đầu tiên của khoản chuyển đổi lấp đầy phần còn lại của bậc đó (đến $105,700) và tốn $6,996. $18,200 còn lại bị đánh thuế 24% và tốn $4,368. Thuế liên bang là $11,364, tức 22.7% số tiền chuyển đổi. Với thuế tiểu bang 5%, tổng thuế là $13,864.
Giờ giả sử lợi suất 6% mỗi năm, 15 năm, thuế suất khi nghỉ hưu 22% và thuế được trả từ tiền tiết kiệm khác có phần tăng trưởng bị đánh thuế 15%. Chuyển đổi để lại khoảng $119,800 sau thuế. Không chuyển đổi để lại khoảng $123,800. Với những giả định này, không chuyển đổi có lợi hơn, và chuyển đổi chỉ thắng nếu thuế suất khi nghỉ hưu cao hơn khoảng 25.3%. Đổi một giả định là kết quả có thể đảo ngược, vì vậy trang này cũng hiện các mức thuế suất nghỉ hưu khác.
Những quy định quan trọng trước khi chuyển đổi
- Đó là thu nhập chịu thuế. Số tiền chuyển đổi được tính vào tổng thu nhập của năm bạn chuyển đổi, trừ phần là tiền hoàn lại của các khoản đóng góp không được khấu trừ.
- Quy tắc 5 năm. Mỗi lần chuyển đổi có thời hạn 5 năm riêng cho khoản thuế phụ 10%, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm bạn chuyển đổi. Nếu bạn dưới 59½ tuổi và rút tiền đã chuyển đổi trong thời hạn đó, khoản thuế 10% có thể áp dụng cho phần bạn đã tính vào thu nhập, trừ khi có trường hợp ngoại lệ.
- Không có giới hạn thu nhập. Ai cũng được chuyển đổi. Các giới hạn thu nhập trong IRS Publication 590-A áp dụng cho việc đóng góp vào Roth IRA, không áp dụng cho chuyển đổi.
- Phí bảo hiểm Medicare. Phụ phí Medicare theo thu nhập (IRMAA) thường dựa trên tờ khai thuế của hai năm trước. Một khoản chuyển đổi lớn có thể đẩy bạn lên mức cao hơn hai năm sau. Xem chi phí Medicare và các bậc IRMAA.
- Khoản rút tối thiểu bắt buộc (RMD). Bạn không thể chuyển đổi số tiền bắt buộc phải rút trong năm. Hãy rút RMD trước (dùng công cụ tính RMD), rồi chuyển đổi phần còn lại.
- Không thể hoàn tác. Chuyển đổi thực hiện từ năm 2018 trở đi không thể được hủy bỏ (recharacterize).
Những gì công cụ này bỏ qua
Công cụ chỉ tính thuế thu nhập liên bang trên phần thu nhập thêm. Chuyển đổi cũng làm tăng tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn, điều này có thể làm giảm các khoản tín thuế, khiến nhiều phúc lợi An sinh Xã hội bị tính thuế hơn, thay đổi trợ cấp phí bảo hiểm ACA và với một số người khai thuế còn phát sinh thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8%. Công cụ dùng một mức thuế suất nghỉ hưu cố định, không điều chỉnh theo lạm phát và không mô phỏng quy tắc 5 năm. Hãy dùng kết quả để thấy giả định nào quyết định đáp án, không phải như một dự báo.
Câu hỏi thường gặp
Chuyển đổi sang Roth có phải ý hay không?
Có thể, khi bạn dự kiến thuế suất sau này cao hơn mức bạn phải trả cho khoản chuyển đổi. Nó có thể không hợp khi thuế suất hiện nay cao hơn mức bạn dự kiến sau này, hoặc khi phần thu nhập thêm làm bạn mất tín thuế, phúc lợi hay phải đóng phí Medicare cao hơn. Trang này chỉ cho thấy con số theo giả định của bạn và không quyết định thay bạn.
Tôi có nên trả thuế chuyển đổi từ chính số tiền chuyển đổi không?
Trả từ tiền tiết kiệm khác giúp toàn bộ số tiền tiếp tục tăng trưởng trong Roth IRA. Trả từ chính số tiền chuyển đổi làm số dư Roth nhỏ đi, và trước 59½ tuổi phần bị giữ lại thường được xem là khoản rút sớm, có thể chịu thuế phụ 10%. Dùng nút chuyển trong công cụ để so sánh cả hai cách.
Tôi có thể chuyển đổi một ít mỗi năm thay vì làm một lần không?
Được. Bạn có thể chuyển đổi bao nhiêu lần tùy ý, mỗi lần bị đánh thuế vào năm bạn thực hiện. Vì các bậc thuế tăng theo nấc, một khoản chuyển đổi lớn có thể bị đánh thuế ở mức cao hơn so với cùng số tiền đó chia ra nhiều năm; dòng về khoảng trống trước bậc thuế kế tiếp cho thấy điều này. Mỗi lần chuyển đổi bắt đầu thời hạn 5 năm riêng của nó.
Nguồn chính thức
Quy định được kiểm tra trên irs.gov ngày 14 tháng 10 năm 2026: Publication 590-A (chuyển đổi, khoản rút bắt buộc, hủy bỏ chuyển đổi), Publication 590-B (thời hạn 5 năm và thuế phụ 10%) và Revenue Procedure 2025-32 (các bậc thuế và mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026). Các mức phí bảo hiểm Medicare: tờ thông tin phí bảo hiểm 2026 của CMS.
Trang này cung cấp thông tin chung và phép tính, không phải tư vấn thuế, đầu tư hay pháp lý. Hãy trao đổi với chuyên gia thuế trước khi bạn chuyển đổi.