Thuế tự doanh là gì?
Người làm công và công ty chia nhau đóng thuế Social Security (An sinh Xã hội) và Medicare (bảo hiểm y tế liên bang). Khi bạn tự làm chủ, chẳng hạn làm tự do (freelancer), làm việc qua ứng dụng (gig) hoặc là chủ doanh nghiệp được trả tiền qua Form 1099, bạn phải tự đóng cả hai phần dưới dạng thuế tự doanh (self-employment tax, SE tax):
- Tổng cộng 15.3% – 12.4% cho Social Security và 2.9% cho Medicare.
- Tính trên 92.35% lợi nhuận ròng – điều chỉnh này tương ứng với phần thuế do công ty đóng mà người làm công không bao giờ nhìn thấy.
- Giới hạn Social Security – phần 12.4% chỉ áp dụng cho $184,500 đầu tiên của tổng tiền lương và thu nhập tự doanh trong năm 2026.
- Thêm 0.9% Medicare – áp dụng cho thu nhập trên $200,000 ($250,000 đối với vợ chồng khai thuế chung).
Bạn có thể trừ một nửa thuế tự doanh khỏi thu nhập, và nhiều người tự doanh còn được khấu trừ tối đa 20% thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (QBI). Công cụ tính cả hai khoản này khi ước tính thuế thu nhập liên bang của bạn.
Đóng thuế ước tính hằng quý
Không ai khấu trừ thuế từ thu nhập tự doanh của bạn, nên IRS (Sở Thuế vụ Liên bang) yêu cầu bạn đóng thuế ước tính theo quý. Với thu nhập năm 2026, các hạn đóng là ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6 và ngày 15 tháng 9, 2026, và ngày 15 tháng 1, 2027.
Câu hỏi thường gặp
Làm thêm nhỏ có phải đóng thuế tự doanh không?
Có, nếu thu nhập tự doanh ròng của bạn từ $400 trở lên trong năm. Hãy khai trên Schedule C và Schedule SE.
Làm sao để tránh bị phạt vì đóng thuế thiếu?
Hãy đóng ít nhất 90% số thuế năm nay hoặc 100% số thuế năm ngoái (110% nếu AGI, tức tổng thu nhập điều chỉnh, năm ngoái trên $150,000) qua tiền khấu trừ từ lương và các khoản đóng thuế ước tính.
Tôi được khấu trừ những chi phí nào?
Các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết, như vật dụng, phần mềm, văn phòng tại nhà, số dặm lái xe cho công việc và phí bảo hiểm sức khỏe dành cho người tự doanh, sẽ làm giảm lợi nhuận ròng và giảm cả hai loại thuế.