Máy tính bán lỗ để giảm thuế

Bán lỗ để giảm thuế là gì

Nếu một số khoản đầu tư trong tài khoản chịu thuế của bạn đang có giá thấp hơn giá đã mua, bán chúng đi sẽ "thực hiện" khoản lỗ. Khoản lỗ đã thực hiện bù trừ vào khoản lãi đã thực hiện, và nếu lỗ lớn hơn lãi, một phần lỗ ròng có thể được trừ vào các thu nhập khác của bạn. Làm việc này trước ngày 31 tháng 12 sẽ được tính cho năm thuế 2026. Máy tính này ước tính số thuế liên bang bạn có thể tiết kiệm và cho thấy quy tắc wash sale (bán lỗ rồi mua lại) có thể làm mất lợi ích đó.

Các quy định của IRS mà máy tính áp dụng

• Ngắn hạn và dài hạn. Ngắn hạn là bạn giữ khoản đầu tư từ một năm trở xuống; dài hạn là hơn một năm. Lỗ ngắn hạn trước hết bù trừ lãi ngắn hạn, và lỗ dài hạn bù trừ lãi dài hạn; phần còn lại của nhóm này bù trừ sang nhóm kia.
• Giới hạn $3,000. Nếu bạn bị lỗ vốn ròng, bạn có thể trừ vào thu nhập khác số nhỏ hơn giữa $3,000 ($1,500 nếu vợ chồng khai riêng) và tổng lỗ ròng. Phần còn lại được chuyển sang các năm sau (IRS Topic 409 – chủ đề thuế 409 của Sở Thuế Vụ).
• Quy tắc wash sale. Wash sale xảy ra khi bạn bán cổ phiếu hoặc chứng khoán bị lỗ và trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán, bạn mua cổ phiếu hoặc chứng khoán về cơ bản giống hệt, kể cả mua trong IRA hoặc Roth IRA của bạn, hoặc vợ/chồng bạn mua. Bạn không được khấu trừ khoản lỗ đó; thay vào đó nó được cộng vào giá vốn của cổ phần mới (IRS Publication 550 – ấn phẩm 550 của IRS).

Cách ước tính

• Thuế nếu không bán = lãi ngắn hạn × bậc thuế thông thường + lãi dài hạn × thuế suất dài hạn.
• Thuế sau khi bán = cách tính tương tự trên phần còn lại sau khi bù trừ; nếu kết quả là lỗ ròng, khoản khấu trừ (tối đa $3,000) × bậc thuế thông thường là phần tiết kiệm.
• Thuế tiết kiệm = phần chênh lệch. Nếu bạn trả lời "Có" ở câu hỏi wash sale, các khoản lỗ không được tính.

Một ví dụ

Năm nay bạn có $2,000 lãi ngắn hạn và $5,000 lãi dài hạn, và bạn có thể bán các khoản đầu tư đang lỗ $4,000 ngắn hạn và $6,000 dài hạn. Ở bậc thuế 22% với thuế suất dài hạn 15%, khoản lãi của bạn sẽ chịu $440 + $750 = $1,190 thuế liên bang. Sau khi bán, kết quả ròng là lỗ $3,000: khoản lãi bị xóa hết và $3,000 được trừ vào thu nhập khác, tiết kiệm thêm $660. Số tiết kiệm ước tính là $1,850, và không còn khoản lỗ nào chuyển sang năm sau.

Những điều cần biết trước khi bán

• Chỉ tài khoản chịu thuế mới được tính: lãi và lỗ trong IRA hoặc 401(k) không được báo cáo theo cách này.
• Bán lỗ là bán thật: hãy nghĩ xem bạn còn muốn giữ khoản đầu tư đó không, và làm sao vẫn tiếp tục đầu tư mà không vi phạm quy tắc wash sale.
• Công ty môi giới báo cáo các giao dịch bán trên Form 1099-B, và bạn khai chúng trên Form 8949 và Schedule D.
• Xem thuế suất trên khoản lãi với máy tính thuế lãi vốn và các bước cuối năm khác trong danh sách việc thuế cuối năm.

Câu hỏi thường gặp