Công cụ này làm gì
Mùa lễ và cuối năm là lúc nhiều người tặng tiền cho con, cháu và người thân. Công cụ này cộng quà bạn tặng cho từng người trong năm, so tổng của mỗi người với mức miễn thuế quà tặng hằng năm của IRS, rồi cho biết phần vượt mức, thường có cần nộp tờ khai thuế quà tặng (Form 709) hay không và mức miễn thuế trọn đời còn lại bao nhiêu.
Số liệu năm 2026 và 2027
| Khoản | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Mức miễn thuế hằng năm cho mỗi người nhận | $19,000 | $20,000 |
| Khi vợ chồng chia đôi quà tặng | $38,000 | $40,000 |
| Quà cho vợ/chồng không phải công dân Mỹ | $194,000 | $201,000 |
| Mức miễn thuế cơ bản (trọn đời) | $15,000,000 | $15,480,000 |
Nguồn: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026), IRS Rev. Proc. 2026-35 (2027) và trang hỏi đáp về thuế quà tặng của IRS. Kiểm tra ngày 11 tháng 11 năm 2026.
Cách tính
- Phần vượt mức = quà cho một người trong năm − mức miễn thuế hằng năm (gấp đôi khi chia đôi quà), không nhỏ hơn $0.
- Thường cần Form 709 khi quà cho bất kỳ người nào vượt mức miễn thuế, hoặc khi vợ chồng chọn chia đôi quà.
- Mức trọn đời còn lại = mức miễn thuế cơ bản − phần vượt mức hằng năm (chia đôi cho hai vợ chồng khi chia đôi quà), nếu trước đây bạn chưa dùng.
Người tặng mới là người trả thuế quà tặng (nếu có), không phải người nhận. Thuế quà tặng thường chỉ phải trả sau khi người tặng đã dùng hết mức miễn thuế trọn đời.
Ai thường không cần khai
Theo Hướng dẫn Form 709, bạn thường không cần khai nếu không tặng quà cho vợ/chồng, không tặng ai quá mức miễn thuế hằng năm và mọi món quà đều là quyền lợi hiện tại (người nhận dùng được ngay). Form 709 nộp trước hạn thuế tháng 4 của năm sau năm tặng, và gia hạn tờ khai thuế thu nhập cũng gia hạn Form 709.
Những gì không tính
- Quà cho vợ/chồng là công dân Mỹ, và quà cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
- Học phí trả thẳng cho trường và viện phí trả thẳng cho cơ sở y tế.
- Các quy định đặc biệt như quà là quyền lợi tương lai, lựa chọn chia 5 năm cho tài khoản 529 và thuế quà tặng hay thuế thừa kế của tiểu bang.
Ví dụ
Năm 2026 bạn tặng con gái $25,000, con trai $10,000 và một đứa cháu $3,000. Quà cho con gái vượt mức $19,000 là $6,000, nên thường bạn phải nộp Form 709 trước hạn tháng 4 năm 2027, và $6,000 trong mức trọn đời $15,000,000 sẽ được dùng. Không phải trả thuế quà tặng. Nếu hai vợ chồng chọn chia đôi quà, mức miễn thuế cho mỗi người nhận là $38,000, nên không có phần vượt mức, nhưng việc chọn chia đôi phải làm trên Form 709.
Câu hỏi thường gặp
Năm 2026 tôi được tặng một người bao nhiêu mà không cần khai thuế quà tặng?
Tối đa $19,000 mỗi người trong năm 2026 ($20,000 năm 2027), nếu quà là quyền lợi hiện tại và bạn không chọn chia đôi quà với vợ/chồng.
Người nhận quà có phải đóng thuế không?
Không. Theo thuế quà tặng liên bang, người tặng chịu trách nhiệm. Quà tặng thường không phải là thu nhập của người nhận.
Tặng vượt mức miễn thuế thì có phải trả thuế không?
Thường là không. Phần vượt mức hằng năm được khai trên Form 709 và trừ vào mức miễn thuế trọn đời; chỉ khi dùng hết mức đó mới phải trả thuế.
Mức miễn thuế tính theo từng người hay tổng cộng?
Theo từng người nhận. Trong cùng một năm, bạn có thể tặng mỗi người tới mức miễn thuế, cho bao nhiêu người cũng được.
Thông tin của tôi có được lưu không?
Không. Tên và số tiền nằm trong trình duyệt của bạn và không gửi cho chúng tôi.