Công cụ này làm gì
Cha mẹ đi làm có thể giảm thuế cho chi phí giữ trẻ theo hai cách: trả chi phí chăm sóc qua Dependent Care FSA (tài khoản chi tiêu linh hoạt cho việc chăm sóc người phụ thuộc) ở chỗ làm, hoặc nhận Child and Dependent Care Credit (tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc) trên tờ khai thuế. Hãy nhập tình trạng khai thuế, tiền lương, số trẻ được giữ, chi phí chăm sóc và thuế suất tiểu bang của bạn. Công cụ tính số thuế tiết kiệm được năm 2026 của từng cách và của cách kết hợp tốt nhất, để bạn quyết định bỏ bao nhiêu vào FSA trong kỳ ghi danh mở.
Quy định năm 2026
- FSA Chăm sóc Người phụ thuộc: từ năm 2026, tối đa $7,500 mỗi năm ($3,750 nếu vợ chồng khai riêng) có thể được trừ ra khỏi tiền lương, nếu gói của chủ lao động đã được cập nhật để cho phép; số tiền này không chịu thuế thu nhập liên bang và thuế Social Security và Medicare, và thường cũng không chịu thuế tiểu bang. Số tiền không bao giờ được cao hơn thu nhập từ công việc của bạn, hoặc của vợ/chồng bạn nếu thấp hơn (IRS Publication 15-B).
- Tín dụng thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc: một tỷ lệ phần trăm của tối đa $3,000 chi phí chăm sóc cho một người đủ điều kiện, hoặc $6,000 cho hai người trở lên. Năm 2026, tỷ lệ là 50% cho thu nhập đến $15,000, rồi giảm 1 điểm cho mỗi $2,000 cho đến 35%; trên $75,000 ($150,000 nếu vợ chồng khai chung) tỷ lệ giảm thêm 1 điểm cho mỗi $2,000 ($4,000 nếu khai chung) cho đến mức sàn 20%. Tín dụng thuế không được vượt quá thuế thu nhập liên bang của bạn (IRS).
- Không được hưởng hai lần: tiền trả qua FSA bị trừ khỏi mức giới hạn $3,000 hoặc $6,000 của tín dụng thuế.
Cách tính
Với mỗi số tiền FSA, công cụ tính thuế thu nhập liên bang của bạn theo bậc thuế và khấu trừ chuẩn năm 2026, trừ tín dụng thuế chăm sóc trên phần chi phí còn lại, rồi cộng thêm thuế Social Security và Medicare (7,65%) và thuế tiểu bang mà bạn không phải trả trên tiền FSA. Tiền tiết kiệm được so với khi không nhận gì cả. Ví dụ: vợ chồng khai chung có $90,000 tiền lương, một con và $12,000 chi phí chăm sóc tiết kiệm khoảng $1,050 nếu chỉ nhận tín dụng thuế (35% của $3,000), hoặc khoảng $1,849 nếu bỏ $7,500 vào FSA: $900 thuế thu nhập liên bang, $574 thuế Social Security và Medicare và $375 thuế tiểu bang ở mức 5%.
Câu hỏi thường gặp
Dependent Care FSA có lợi hơn tín dụng thuế giữ trẻ không?
Thường là có với thu nhập trung bình và cao hơn, vì FSA còn giúp tiết kiệm thuế Social Security, Medicare và thuế tiểu bang, và giới hạn của nó cao hơn. Ở mức thu nhập thấp, tỷ lệ cao hơn của tín dụng thuế có thể có lợi hơn, và kết hợp cả hai có thể là tốt nhất. Công cụ so sánh cả hai.
Tôi có thể dùng cả hai không?
Có, nhưng tiền FSA làm giảm chi phí chăm sóc được tính cho tín dụng thuế. Với một con và từ $3,000 trở lên trong FSA, hoặc hai con và từ $6,000 trở lên, thì không còn tín dụng thuế.
Giới hạn FSA năm 2026 có thật là $7,500 không?
Luật đã nâng mức tối đa lên $7,500 bắt đầu từ năm 2026, nhưng mỗi chủ lao động tự quyết định gói của mình có cho phép mức cao hơn hay không. Hãy hỏi bộ phận phúc lợi.
Những chi phí chăm sóc nào được tính?
Chăm sóc cho trẻ dưới 13 tuổi (hoặc người phụ thuộc không tự chăm sóc được) để bạn, và vợ/chồng nếu đã kết hôn, có thể đi làm hoặc tìm việc, như nhà trẻ, chăm sóc sau giờ học và trại hè ban ngày. Trại qua đêm và học phí từ mẫu giáo trở lên không được tính.