Kết hôn bị "phạt" thuế hay được "thưởng" thuế?
Vợ chồng thường khai chung một tờ khai thuế. Việc này làm tăng hay giảm thuế thu nhập liên bang của họ phụ thuộc chủ yếu vào thu nhập của hai người chênh lệch ra sao:
- Được lợi về thuế khi kết hôn (marriage bonus) – thường xảy ra khi một người kiếm nhiều hơn hẳn người kia. Các bậc thuế khai chung cho phép phần thu nhập cao hơn "tràn" xuống các bậc thuế thấp hơn.
- Bị thiệt về thuế khi kết hôn (marriage penalty) – có thể xảy ra khi cả hai vợ chồng đều có thu nhập cao và gần bằng nhau, vì các bậc thuế cao nhất khi khai chung không rộng tới gấp đôi bậc thuế của người độc thân.
Với hầu hết các cặp có hai mức thu nhập trung bình tương đương nhau, không có gì thay đổi: khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 ($32,200 khi khai chung so với $16,100 khi độc thân) và các bậc thuế đến 24% đều đúng gấp đôi mức của người độc thân.
Công cụ tính so sánh hai tờ khai độc thân (người có thu nhập cao hơn khai theo diện chủ hộ – head of household – nếu có con) với một tờ khai chung, dựa trên các bậc thuế năm 2026, khấu trừ tiêu chuẩn và tín thuế trẻ em (child tax credit).
Câu hỏi thường gặp
Chúng tôi có nên khai thuế riêng để tránh bị "phạt" không?
Hiếm khi nên. Khai riêng khi đã kết hôn (married filing separately) thường tốn nhiều thuế hơn và khiến bạn mất các khoản tín thuế như tín thuế thu nhập từ lao động (earned income credit) và tín thuế giáo dục. Hãy so sánh cả hai cách trước khi nộp tờ khai.
Còn những kiểu "phạt" nào khác khi kết hôn không?
Có. Một số khoản tín thuế và khấu trừ, như tín thuế thu nhập từ lao động và mức trần khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương (SALT), không được nhân đôi cho vợ chồng. Thuế tiểu bang cũng có thể khác.
Ngày cưới có ảnh hưởng gì không?
Tình trạng hôn nhân của bạn vào ngày 31 tháng 12 quyết định diện khai thuế của bạn cho cả năm.