Điểm mới năm 2026
Bắt đầu từ năm thuế 2026, người không khấu trừ từng khoản có thể khấu trừ đến $1,000 tiền mặt quyên góp đủ điều kiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện, hoặc $2,000 cho vợ chồng khai chung. IRS (Sở Thuế vụ Hoa Kỳ) gọi đây là khoản khấu trừ vĩnh viễn theo luật Working Families Tax Cuts, và bạn khai khoản này trên tờ khai năm 2026 nộp vào năm 2027 (IRS, IR-2026-135, ngày 10 tháng 11 năm 2026).
Khoản nào được tính, khoản nào không
| Khoản quyên góp | Được tính không? |
|---|---|
| Tiền mặt, chi phiếu hoặc trả bằng thẻ cho tổ chức từ thiện đủ điều kiện | Có, đến mức giới hạn |
| Quần áo, đồ dùng hoặc tài sản khác | Không: quyên góp không bằng tiền mặt không đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này |
| Tiền cho quỹ do người tặng chỉ định (donor-advised fund) hoặc tổ chức hỗ trợ | Không |
| Tiền cho một người, hoặc gây quỹ cộng đồng cho một người | Không: quà cho cá nhân không được khấu trừ |
Nếu bạn nhận được gì đó nhờ khoản quyên góp, như một bữa ăn hoặc một tấm vé, thì chỉ phần vượt trên giá trị thị trường hợp lý của thứ bạn nhận mới được tính (IRS Topic 506).
Cách máy tính hoạt động
- Với mỗi khoản được đánh dấu "Tiền mặt, chi phiếu hoặc thẻ cho tổ chức từ thiện", máy tính trừ đi giá trị bạn nhận lại. Tổng là số tiền mặt quyên góp đủ điều kiện của bạn.
- Khoản khấu trừ = tiền mặt quyên góp đủ điều kiện, tối đa $1,000 ($2,000 nếu vợ chồng khai chung).
- Thuế ước tính tiết kiệm = khoản khấu trừ × thuế suất bậc thuế liên bang của bạn. Đây là ước tính: tác động thật tùy vào toàn bộ tờ khai của bạn.
- Nếu bạn khấu trừ từng khoản, khoản khấu trừ này không áp dụng: các khoản quyên góp được khai trong Schedule A (bảng khấu trừ từng khoản) theo quy định khác (Publication 526), và máy tính không tính các khoản đó.
Một ví dụ
Một người khai độc thân dùng khấu trừ tiêu chuẩn quyên góp $300 bằng chi phiếu cho một ngân hàng thực phẩm, trả $150 cho một bữa tiệc từ thiện mà bữa ăn trị giá $60, và tặng quần áo trị giá $200. Tiền mặt quyên góp đủ điều kiện là $300 + ($150 − $60) = $390. Quần áo không được tính cho khoản khấu trừ này. Ở bậc thuế 12%, khoản khấu trừ $390 giúp tiết kiệm khoảng $46.80 thuế thu nhập liên bang.
Kiểm tra tổ chức từ thiện và giữ giấy tờ
- Kiểm tra xem tổ chức có được nhận quyên góp được khấu trừ thuế không bằng IRS Tax Exempt Organization Search (công cụ tra cứu tổ chức miễn thuế). Một số tổ chức đủ điều kiện, như một số nhà thờ và cơ quan chính quyền, có thể không có tên riêng trong đó (Publication 6196).
- Với mọi khoản tiền mặt, hãy giữ giấy tờ ngân hàng hoặc văn bản của tổ chức từ thiện ghi tên tổ chức, ngày và số tiền.
- Với khoản quyên góp từ $250 trở lên, bạn cần giấy xác nhận bằng văn bản của tổ chức từ thiện, ghi rõ bạn có nhận lại gì hay không.
- Trước khi quyên góp vào Giving Tuesday, hãy xem các lời khuyên về tổ chức từ thiện trong Trung tâm tiền bạc mùa lễ của chúng tôi.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có được khấu trừ tiền quyên góp nếu dùng khấu trừ tiêu chuẩn không?
Có, bắt đầu từ năm thuế 2026: đến $1,000 tiền mặt quyên góp đủ điều kiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện, hoặc $2,000 cho vợ chồng khai chung.
Quần áo quyên góp có được tính không?
Không được tính cho khoản khấu trừ dành cho người không khai từng khoản: chỉ quyên góp bằng tiền mặt mới đủ điều kiện. Quyên góp không bằng tiền mặt chỉ được tính nếu bạn khấu trừ từng khoản.
Quyên góp vào quỹ do người tặng chỉ định có được tính không?
Không. Tiền mặt quyên góp vào quỹ do người tặng chỉ định (donor-advised fund) hoặc tổ chức hỗ trợ không đủ điều kiện cho khoản khấu trừ dành cho người không khai từng khoản.
Khi nào tôi khai khoản này?
Trên tờ khai thuế liên bang năm 2026, nộp vào năm 2027. Chỉ những khoản quyên góp trong năm 2026 mới được tính cho tờ khai đó.
Tôi cần giữ giấy tờ gì?
Giấy tờ ngân hàng hoặc văn bản của tổ chức từ thiện cho mỗi khoản tiền mặt, và giấy xác nhận bằng văn bản cho mọi khoản từ $250 trở lên.