Công cụ này làm gì
Mỗi kỳ lương, chủ lao động giữ lại thuế thu nhập liên bang và nộp cho IRS thay bạn. Số tiền bị giữ lại phụ thuộc vào tờ Form W-4 bạn đưa cho chủ, chứ không phải số thuế bạn thật sự phải đóng. Công cụ này so sánh hai con số đó. Nó tính thuế thu nhập liên bang có khả năng của bạn cho năm 2026, cộng số thuế đã bị giữ lại với số thuế sẽ còn bị giữ lại từ các kỳ lương còn lại, rồi cho biết bạn đang đi tới khoản hoàn thuế hay khoản phải nộp thêm. Sau đó nó gợi ý nên đổi gì trên W-4 để cuối năm gần về 0.
Chủ lao động tính số thuế giữ lại thế nào
Chủ lao động dùng phương pháp phần trăm trong IRS Publication 15-T (bản 2026). Nói đơn giản, với W-4 từ năm 2020 trở đi:
- Quy lương ra cả năm. Phần lương chịu thuế của một kỳ lương được nhân với số kỳ lương trong năm (52, 26, 24 hoặc 12).
- Điều chỉnh bằng Bước 4. Thu nhập khác ở Bước 4(a) được cộng vào. Các khoản khấu trừ ở Bước 4(b) được trừ đi, cùng một khoản có sẵn thay cho mức khấu trừ tiêu chuẩn: $8,600, hoặc $12,900 nếu bạn khai chung vợ chồng (married filing jointly). Nếu bạn đánh dấu ô Bước 2(c), khoản có sẵn đó bằng 0 và dùng một bảng khác, giữ lại nhiều hơn.
- Tra thuế. Số tiền sau điều chỉnh được đưa qua bảng của IRS theo tình trạng khai thuế của bạn, rồi chia lại về một kỳ lương.
- Trừ tín dụng, cộng thêm. Các khoản tín dụng ở Bước 3 được chia cho số kỳ lương và trừ đi. Khoản giữ lại thêm ở Bước 4(c), nếu có, được cộng lên trên.
Công cụ làm theo đúng các bước này với bảng của năm 2026, nên số tiền mỗi kỳ lương nó hiển thị phải khớp với bộ phận trả lương. Nếu phiếu lương của bạn cho thấy số khác, hãy gõ số đó vào, công cụ sẽ dùng phiếu lương của bạn cho phần còn lại của năm.
Ý nghĩa từng bước trên W-4
- Bước 2, nhiều công việc. Nếu bạn có hai việc, hoặc bạn và vợ/chồng đều đi làm, mỗi chủ lao động giữ thuế như thể công việc đó là thu nhập duy nhất của bạn, thường khiến bạn bị thiếu. Ô đánh dấu là cách sửa đơn giản khi có đúng hai việc với mức lương gần nhau. Với các trường hợp khác, hãy dùng công cụ ước tính của IRS hoặc bảng tính trên tờ khai.
- Bước 3, tín dụng. Năm 2026 bạn có thể khai $2,200 cho mỗi con dưới 17 tuổi có số Social Security và $500 cho mỗi người phụ thuộc khác. Để khai tín dụng cho con, bạn (hoặc vợ/chồng nếu khai chung) cũng phải có số Social Security hợp lệ để đi làm; nếu không, hãy tính các con vào người phụ thuộc khác. Nếu thu nhập của bạn trên $200,000 ($400,000 nếu khai chung vợ chồng), khoản tín dụng bị thu nhỏ, nên hãy nhập ít hơn.
- Bước 4(a), thu nhập khác. Dùng cho thu nhập không bị giữ thuế, như tiền lãi hay việc làm thêm, nếu bạn muốn đóng thuế qua lương.
- Bước 4(b), khấu trừ. Dùng cho các khoản khấu trừ bạn dự kiến ngoài mức khấu trừ tiêu chuẩn: khấu trừ chi tiết vượt mức tiêu chuẩn, cộng với các khấu trừ mới cho tiền boa đủ điều kiện, tiền làm thêm giờ, lãi vay mua ô tô và từ 65 tuổi trở lên. Form W-4 (2026) năm 2026 có Deductions Worksheet giúp bạn cộng chúng lại, và công cụ tính khấu trừ thuế mới cho thấy cách chúng hoạt động.
- Bước 4(c), giữ lại thêm. Một số tiền cố định lấy từ mỗi kỳ lương. Đây là cách dễ nhất để bù phần thiếu, và có thể đổi hoặc bỏ bất cứ lúc nào.
Cách dùng kết quả
Nhập lương của bạn, số kỳ lương đã nhận và số thuế liên bang đã bị giữ lại đến nay (xem phiếu lương mới nhất). Rồi nhập những điều đúng với năm của bạn và những gì W-4 hiện tại ghi. Nếu công cụ cho thấy bạn sẽ phải nộp thêm, nó đưa ra số tiền cần ghi ở Bước 4(c) cho mỗi kỳ lương còn lại. Nếu bạn được hoàn từ $100 trở lên, nó cho biết có thể giữ lại ít hơn bao nhiêu và dòng nào trên W-4 làm được việc đó. Chỉ khai các khoản tín dụng và khấu trừ mà bạn thật sự kỳ vọng có.
Bạn đổi W-4 càng sớm thì mức thay đổi mỗi kỳ lương càng nhỏ. W-4 mới chỉ ảnh hưởng các kỳ lương sau khi chủ lao động xử lý xong, nên sửa vào cuối năm cần số tiền lớn hơn.
Những gì bản ước tính không tính
Đây chỉ là ước tính thuế thu nhập liên bang. Nó không gồm thuế Social Security và Medicare, thuế tiểu bang hay địa phương, thuế tự kinh doanh, thuế tối thiểu thay thế (AMT), hay các khoản tín dụng và điều chỉnh mà nhiều người khai trong tờ khai thuế. Nó giả định mọi kỳ lương đều bằng nhau suốt năm, nên tiền thưởng, tăng lương và nghỉ không lương sẽ làm bức tranh thay đổi. Để có kết quả đáng tin, hãy hoàn tất bằng Tax Withholding Estimator của IRS, mất khoảng 25 phút và dùng phiếu lương thật của bạn. Công cụ không dành cho người nước ngoài không cư trú: việc giữ thuế của họ theo quy tắc khác (IRS Notice 1392 và Publication 15-T).
Trang này là thông tin chung, không phải tư vấn thuế. Mức thuế suất, bảng và số tiền lấy từ IRS Publication 15-T và Revenue Procedure 2025-32 cho năm 2026. Chúng được liệt kê trong phần nguồn bên dưới.
Câu hỏi thường gặp
Được hoàn thuế hay nợ một ít thì tốt hơn?
Không bên nào "tốt hơn" tự thân. Được hoàn thuế nghĩa là bạn đã cho chính phủ vay tiền không lãi trong năm. Nợ một khoản nhỏ nghĩa là bạn giữ được nhiều hơn từ mỗi kỳ lương. Rủi ro của việc nợ nhiều là bị phạt đóng thiếu, nên nhiều người nhắm cuối năm gần về 0.
Nếu tôi nợ thuế khi nộp tờ khai thì có bị phạt không?
Thường là không nếu bạn nợ dưới $1,000 sau khi trừ số đã giữ lại và tín dụng. Bạn cũng tránh được tiền phạt nếu số thuế đã giữ lại và đã nộp bù đủ ít nhất 90% thuế năm nay hoặc 100% thuế năm trước (110% nếu thu nhập điều chỉnh gộp (AGI) năm trước trên $150,000). Form 2210 giải thích các quy tắc.
Tôi nên kiểm tra W-4 bao lâu một lần?
IRS khuyên kiểm tra số thuế giữ lại vào mỗi tháng Giêng và sau một thay đổi lớn như đổi việc, tăng lương, kết hôn, ly hôn, có thêm con hay mua nhà. Bạn có thể đưa chủ lao động W-4 mới bất cứ lúc nào trong năm.