Công cụ này làm gì
Về thuế liên bang, IRS coi tiền mã hóa là tài sản, không phải tiền tệ. Mỗi lần bạn bán, đổi sang đồng khác hoặc tiêu nó, bạn có một sự kiện chịu thuế. Công cụ này nhận tối đa mười sự kiện như vậy trong năm 2026 và cho thấy điều xảy ra tiếp theo: khoản lãi nào là ngắn hạn, khoản nào là dài hạn, lãi và lỗ của bạn bù trừ nhau ra sao, bạn dùng được bao nhiêu khoản lỗ trong năm nay và ước tính sơ bộ thuế liên bang. Công cụ không tra giá đồng coin và không kết nối với sàn giao dịch hay ví nào. Bạn tự nhập số liệu của mình, và không có gì rời khỏi trình duyệt của bạn.
Lãi hoặc lỗ tiền mã hóa được tính thế nào
Với mỗi lần bán, lãi hoặc lỗ là số tiền thu về trừ giá vốn (cost basis). Giá vốn là số tiền bạn đã trả để mua coin bằng đô la Mỹ, cộng phí và hoa hồng. Số tiền thu về là giá trị bằng đô la Mỹ của những gì bạn nhận được, sau khi trừ phí bán. Nếu bạn đổi đồng này sang đồng khác, số tiền thu về là giá trị đô la của đồng coin bạn nhận được vào thời điểm đó. Nếu bạn tiêu tiền mã hóa, số tiền thu về là giá trị đô la của thứ bạn mua.
Thời gian nắm giữ quyết định mức thuế. Nếu bạn giữ coin một năm hoặc ít hơn, kết quả là ngắn hạn. Nếu giữ hơn một năm, kết quả là dài hạn. Việc đếm bắt đầu từ ngày sau khi bạn có coin và kết thúc vào ngày bạn bán, nên bán đúng một năm sau vẫn là ngắn hạn.
Lãi và lỗ bù trừ nhau thế nào
- Ngắn hạn với ngắn hạn, dài hạn với dài hạn. Lãi và lỗ ngắn hạn được cộng lại với nhau, lãi và lỗ dài hạn cũng vậy. Khoản lỗ chuyển từ các năm trước được cộng vào nhóm tương ứng.
- Sau đó hai kết quả gặp nhau. Khoản lỗ ở một nhóm bù cho khoản lãi ở nhóm kia. Ví dụ, lỗ ngắn hạn làm giảm lãi dài hạn.
- Lãi ròng ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường, theo mức thuế bậc thang thông thường của bạn.
- Lãi ròng dài hạn bị đánh thuế 0%, 15% hoặc 20%, tùy tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Năm 2026, mức 0% áp dụng cho thu nhập chịu thuế đến $49,450 với người khai độc thân và $98,900 với vợ chồng khai chung.
- Lỗ ròng có thể làm giảm thu nhập khác của bạn tối đa $3,000 mỗi năm ($1,500 nếu bạn là vợ chồng khai riêng). Phần vượt quá được chuyển sang năm sau và giữ nhãn ngắn hạn hoặc dài hạn của nó.
Ngoài thuế thu nhập, thuế thu nhập đầu tư ròng 3.8% có thể áp dụng khi thu nhập của bạn trên $200,000 (độc thân hoặc chủ hộ) hoặc $250,000 (vợ chồng khai chung). Công cụ hiển thị một ước tính và dùng thu nhập chịu thuế khác của bạn thay cho con số chính xác.
Điều gì đến tay IRS: Mẫu 1099-DA
Các nhà môi giới tiền mã hóa nay gửi mẫu thuế giống như nhà môi giới chứng khoán. Mẫu đó là Form 1099-DA. Theo IRS, nhà môi giới phải báo cáo tổng số tiền thu về cho các giao dịch bán từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 và phải báo cáo giá vốn cho một số giao dịch bán từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Các coin mua trước năm 2026 thường được xem là không thuộc diện bắt buộc báo giá vốn, nên mẫu có thể chỉ có số tiền thu về mà không có giá vốn. Mẫu 1099-DA cũng có chỗ thiếu: nó chỉ cho thấy những gì nhà môi giới đó nhìn thấy, nên các giao dịch bán trên nền tảng khác, trong ví tự quản hoặc giữa các ví có thể bị thiếu.
Mẫu này không thay thế hồ sơ của chính bạn. Bạn khai từng giao dịch bán trên Form 8949 và tổng hợp trên Schedule D, dù có nhận được 1099-DA hay không. Ở trang đầu của Form 1040, bạn còn phải trả lời câu hỏi về tài sản kỹ thuật số: chọn Có nếu trong năm bạn đã bán, đổi, được trả bằng hoặc xử lý tài sản kỹ thuật số theo cách khác. Chỉ nắm giữ tiền mã hóa, chuyển giữa các ví của chính bạn hoặc mua bằng đô la thì không khiến câu trả lời là Có.
Còn quy tắc bán lỗ rồi mua lại (wash sale) thì sao?
Với cổ phiếu, nếu bạn bán lỗ rồi mua lại chính cổ phiếu đó trong vòng 30 ngày, khoản lỗ không được chấp nhận. Đó là quy tắc wash sale, nằm ở mục 1091 của bộ luật thuế. Tính đến ngày 14 tháng 10 năm 2026, mục 1091 nói về cổ phiếu hoặc chứng khoán, và chúng tôi không thấy luật nào mở rộng nó sang tài sản kỹ thuật số, nên công cụ này không áp dụng quy tắc đó. Các nhà lập pháp đã đề xuất dự luật để thay đổi điều này, nên quy tắc có thể đổi. Hãy kiểm tra luật hiện hành, hoặc hỏi chuyên gia thuế, trước khi dựa vào việc bán lỗ rồi mua lại ngay.
Những gì ước tính này bỏ qua
- Thuế thu nhập tiểu bang. Hầu hết các tiểu bang đánh thuế lãi tiền mã hóa, một số thì không.
- Tiền mã hóa bạn kiếm được. Đào coin, phần thưởng staking, airdrop và tiền mã hóa được trả làm lương hay cho công việc tự do là thu nhập khi bạn nhận, và không được nhập ở đây.
- Quà tặng, quyên góp, coin bị mất hoặc bị đánh cắp, và việc chọn bạn đã bán những coin nào. Theo mặc định, IRS coi những coin bạn mua sớm nhất là những coin bạn bán trước, trừ khi bạn xác định được các đơn vị cụ thể.
- Vợ chồng khai riêng, thuế tối thiểu thay thế (AMT) và mọi khoản tín thuế.
Trang này là thông tin chung, không phải tư vấn thuế. Các mức thuế và ngưỡng lấy từ IRS Revenue Procedure 2025-32 và các trang IRS được liệt kê ở phần nguồn bên dưới, đã kiểm tra ngày 14 tháng 10 năm 2026.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải đóng thuế nếu chỉ mua tiền mã hóa và giữ nó không?
Không. Mua tiền mã hóa bằng đô la và giữ không phải là sự kiện chịu thuế, việc chuyển giữa các ví của bạn cũng vậy. Thuế phát sinh khi bạn bán, đổi hoặc tiêu nó, và khi bạn nhận tiền mã hóa như thu nhập.
Đổi đồng coin này sang đồng khác có chịu thuế không?
Có. Về thuế liên bang, việc đổi là bán đồng đầu tiên và mua đồng thứ hai. Lãi hoặc lỗ của đồng đầu tiên được tính từ giá trị đô la của nó tại thời điểm đổi. Hãy nhập mỗi lần đổi như một giao dịch bán riêng trong công cụ này.
Nếu tôi không có Form 1099-DA, hoặc mẫu trông sai thì sao?
Bạn vẫn phải khai các giao dịch bán của mình. Hãy dùng hồ sơ của chính bạn về số tiền đã trả, ngày mua và số tiền nhận được. Nếu mẫu cho thấy giá vốn khác với hồ sơ của bạn, bạn có thể khai giá vốn của mình trên Form 8949 với mã điều chỉnh đúng, và nên giữ các hồ sơ chứng minh cho nó.