Định nghĩa
Tài khoản hưu trí cá nhân có thể được khấu trừ thuế khi đóng góp và phần tăng trưởng được hoãn thuế đến khi quý vị rút; giới hạn năm 2026 là $7,500.
Ý nghĩa
IRA truyền thống (individual retirement arrangement) là tài khoản quý vị tự mở tại ngân hàng, công ty môi giới hoặc nhà cung cấp khác. Năm 2026, quý vị có thể đóng góp tối đa $7,500, hoặc $8,600 nếu từ 50 tuổi trở lên, nhưng không quá thu nhập chịu thuế từ lao động của quý vị trong năm. Người vợ hoặc chồng có ít hoặc không có thu nhập có thể đóng góp dựa trên tiền lương của người phối ngẫu đi làm. Khoản đóng góp có thể được khấu trừ; nếu quý vị hoặc vợ hoặc chồng được bao trùm bởi kế hoạch tại nơi làm việc, khoản khấu trừ giảm dần ở một số mức thu nhập. Tiền lãi tăng trưởng được hoãn thuế, và các khoản rút bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Rút trước tuổi 59 rưỡi có thể bị thuế phụ trội 10% trừ khi thuộc trường hợp ngoại lệ, và khoản rút tối thiểu bắt buộc nói chung bắt đầu ở tuổi 73. Có thể đóng góp cho một năm đến hạn nộp tờ khai thuế.
Ví dụ
Người lao động độc thân ở bậc thuế 22% không được kế hoạch tại nơi làm việc bao trùm đóng $7,500 cho năm 2026 và khấu trừ, giảm thuế thu nhập liên bang khoảng $1,650.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.