Công cụ này làm gì
Nhập mức lương thông thường theo giờ và số giờ bạn làm. Công cụ cho thấy mức lương tăng ca, tiền tăng ca, tổng tiền lương trong tuần, lương trung bình mỗi giờ làm và tiền tăng ca trong một năm. Công cụ cũng cho thấy phần trả thêm khi tăng ca, tức phần cao hơn mức lương thông thường, có thể được tính cho khoản khấu trừ liên bang cho tiền tăng ca đủ điều kiện trong các năm thuế 2025 đến 2028.
Cách tính tiền tăng ca
Mức lương tăng ca = mức lương thông thường × 1.5 (gấp rưỡi), hoặc × 2 nếu gấp đôi. Lương mỗi tuần = mức lương thông thường × số giờ thông thường + mức lương tăng ca × số giờ tăng ca + mức lương gấp đôi × số giờ gấp đôi. Ví dụ: với $22 một giờ, 40 giờ thông thường và 8 giờ tăng ca được trả $880 + 8 × $33 = $1,144 cho tuần đó. Qua 26 tuần như vậy, tiền tăng ca cộng thêm $6,864, trong đó $2,288 là phần trả thêm nửa lương.
Quy định tăng ca của liên bang và tiểu bang
- Theo Fair Labor Standards Act (Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng), nhân viên thuộc diện được áp dụng và không được miễn trừ phải được trả ít nhất gấp rưỡi mức lương thông thường cho số giờ vượt quá 40 trong một tuần làm việc (Bộ Lao động Hoa Kỳ).
- Mỗi tuần làm việc được tính riêng; chủ lao động không được lấy trung bình số giờ trong hai tuần trở lên (DOL Fact Sheet 23).
- Một số nhân viên được miễn trừ, tùy theo nhiệm vụ công việc và mức lương. Chỉ việc nhận lương cố định (salary) thôi không làm một người thuộc diện miễn trừ.
- Một số tiểu bang yêu cầu nhiều hơn, chẳng hạn tăng ca theo ngày hoặc trả gấp đôi. Khi cả hai cùng áp dụng, bạn nhận số tiền cao hơn.
Khoản khấu trừ tăng ca (2025 đến 2028)
Cho các năm thuế 2025 đến 2028, bạn có thể khấu trừ tiền tăng ca đủ điều kiện, tức phần tiền vượt quá mức lương thông thường, tối đa $12,500 mỗi năm, hoặc $25,000 nếu khai thuế chung. Khoản khấu trừ giảm dần khi thu nhập gộp điều chỉnh sửa đổi (MAGI) vượt quá $150,000 ($300,000 nếu khai chung) (IRS). Chỉ phần tăng ca mà luật liên bang yêu cầu mới được tính, nên với mức gấp rưỡi thì đó là phần nửa lương trả thêm; phần trả thêm chỉ theo luật tiểu bang hoặc theo hợp đồng thì không được tính. Thuế An sinh xã hội và Medicare vẫn áp dụng. Hãy dùng công cụ tính các khoản khấu trừ thuế mới để ước tính cho bạn.
Câu hỏi thường gặp
Tính lương gấp rưỡi như thế nào?
Nhân mức lương thông thường theo giờ với 1.5. Với $20 một giờ, lương gấp rưỡi là $30 một giờ.
Làm quá 8 giờ một ngày có được trả tăng ca không?
Luật liên bang tính số giờ vượt quá 40 trong một tuần làm việc. Một số tiểu bang, như California, còn yêu cầu trả tăng ca sau 8 giờ trong một ngày.
Tiền tăng ca có bị đánh thuế cao hơn không?
Không. Tiền tăng ca bị đánh thuế như tiền lương khác, dù phiếu lương lớn hơn có thể khiến tuần đó bị khấu lưu thuế nhiều hơn. Khoản khấu trừ mới có thể giảm thuế thu nhập trên phần trả thêm khi bạn khai thuế.
Chủ lao động có thể cho tôi nghỉ bù thay vì trả tiền tăng ca không?
Chủ lao động tư nhân nói chung phải trả tăng ca bằng tiền. Một số chủ lao động khu vực công có thể cho nghỉ bù (compensatory time off) theo các quy định đặc biệt.