Công cụ này làm gì
Nếu bạn lái xe cho ứng dụng gọi xe hoặc giao hàng, bán đồ trực tuyến, làm tự do hay làm bất kỳ công việc tay trái nào khác, khoản bạn kiếm được là thu nhập chịu thuế, và không ai khấu trừ thuế giúp bạn. Công cụ này ước tính số tiền nên để dành cho năm 2026: thuế tự doanh (self-employment tax), thuế thu nhập liên bang phát sinh thêm do thu nhập phụ cộng vào công việc chính, thuế tiểu bang (tùy chọn) và bốn kỳ nộp thuế tạm tính mà IRS mong đợi trong năm.
Thuế trên thu nhập phụ được tính thế nào
- Lợi nhuận ròng. Thu nhập từ việc làm thêm trừ chi phí kinh doanh và khoản khấu trừ theo số dặm. Đây là số bạn khai trên Schedule C. Chỉ phần lợi nhuận bị đánh thuế, không phải toàn bộ số tiền bạn thu vào.
- Thuế tự doanh. Bạn tự trả cả hai phần của An sinh Xã hội và Medicare cho công việc của mình: 15.3% (12.4% cộng 2.9%) trên 92.35% lợi nhuận ròng. Bạn phải đóng khi thu nhập ròng đó đạt $400.
- Mức lương tối đa tính An sinh Xã hội và lương W-2. Phần An sinh Xã hội dừng ở mức thu nhập $184,500 trong năm 2026, và lương W-2 của bạn được tính vào mức này trước. Phần Medicare 2.9% không có giới hạn, và có thêm Thuế Medicare bổ sung 0.9% khi lương cộng thu nhập vượt $200,000 ($250,000 nếu vợ chồng khai chung).
- Các khoản khấu trừ. Một nửa của 12.4% và 2.9% được trừ khỏi thu nhập, cùng với khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (QBI) 20%, mà đạo luật P.L. 119-21 đã làm thành vĩnh viễn.
- Thuế thu nhập phát sinh thêm. Công cụ so sánh thuế thu nhập liên bang của riêng lương W-2 với thuế của lương cộng lợi nhuận phụ, theo các bậc thuế và mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026. Công cụ giả định chủ lao động đã khấu trừ thuế trên phần lương.
- Số tiền nên để dành. Thuế tự doanh cộng thuế thu nhập phát sinh thêm cộng thuế tiểu bang tính từ mức bạn nhập. Một phần tư số đó là mỗi kỳ nộp thuế tạm tính.
Dùng số dặm thay vì ghi từng chi phí xe
Với chiếc xe bạn dùng cho công việc, bạn có thể khấu trừ chi phí thực tế hoặc mức tính theo dặm tiêu chuẩn của IRS, không được cả hai. Năm 2026, mức cho việc kinh doanh là 72.5 cent mỗi dặm từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 6 và 76 cent mỗi dặm từ ngày 1 tháng 7, vì IRS đã nâng mức này giữa năm do giá nhiên liệu tăng. Đó là lý do công cụ hỏi số dặm theo hai nửa năm. Đi làm từ nhà đến nơi làm việc thì không tính, nhưng các chuyến có khách đi cùng hoặc giao hàng thường được tính. Hãy ghi nhật ký gồm ngày, chuyến đi và số dặm.
Tôi chưa nhận được mẫu 1099 thì có phải đóng thuế không?
Có. Các mẫu thuế chỉ báo cáo thu nhập, không quyết định thu nhập có chịu thuế hay không. Thu nhập từ việc làm thêm đều tính, dù là $50 hay $50,000 và dù đến từ ứng dụng, khách hàng hay tiền mặt.
- Mẫu 1099-K. Ứng dụng thanh toán và sàn thương mại điện tử báo cáo các khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ trên mẫu này. Theo P.L. 119-21, họ chỉ phải báo cáo khi khoản thanh toán của bạn vượt $20,000 và hơn 200 giao dịch. IRS cho biết quy tắc cũ này được khôi phục có hiệu lực hồi tố, nên các ngưỡng thấp hơn $5,000, $2,500 và $600 chưa bao giờ có hiệu lực. Đơn vị xử lý thẻ báo cáo các khoản thanh toán bằng thẻ ở mọi mức.
- Mẫu 1099-NEC. Với các khoản trả trong năm 2026, doanh nghiệp phải gửi mẫu này khi trả cho bạn từ $2,000 trở lên trong năm, tăng từ $600 trước đây. Ngưỡng này được điều chỉnh theo lạm phát từ năm 2027.
Hãy tự lưu hồ sơ về mọi khoản bạn được trả. Các mẫu có thể đến muộn, sai hoặc thiếu, và số tiền phải khớp với những gì bạn khai.
Khi nào nộp: bốn ngày đến hạn
IRS mong đợi các kỳ nộp thuế tạm tính nếu bạn dự kiến còn nợ từ $1,000 trở lên sau khi trừ thuế đã khấu trừ và tín thuế. Năm 2026, các ngày là 15 tháng 4, 15 tháng 6 và 15 tháng 9 năm 2026, và 15 tháng 1 năm 2027. Công cụ đánh dấu những ngày đã qua. Nếu bạn trễ hạn, hãy nộp càng sớm càng tốt. Nhiều người tránh được tiền phạt bằng cách nộp ít nhất 90% thuế của năm nay hoặc 100% thuế của năm trước (110% nếu thu nhập trên $150,000). Hướng dẫn thuế tạm tính theo quý của chúng tôi có các quy định.
Những gì ước tính này bỏ qua
Đây là ước tính đơn giản hóa. Công cụ giả định dùng khấu trừ tiêu chuẩn và không có thu nhập, tín thuế hay khoản khấu trừ chi tiết nào khác; công cụ bỏ qua thuế địa phương, các khoản khấu trừ tiền boa và làm thêm giờ, đóng góp hưu trí và khấu trừ văn phòng tại nhà. Thuế tiểu bang là mức cố định bạn chọn. Trên ngưỡng thu nhập QBI, công cụ giả định không trả lương W-2, không có tài sản kinh doanh và không phải ngành dịch vụ, điều này có thể làm khoản khấu trừ bị tính cao hơn thực tế. Khoản lỗ được hiển thị là không có thuế, dù nó có thể làm giảm thuế trên thu nhập khác của bạn. Trang này là thông tin chung, không phải tư vấn thuế; các tài liệu chính thức đã dùng được liệt kê ở phần nguồn bên dưới.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải đóng thuế tự doanh khi thu nhập phụ nhỏ không?
Bạn phải đóng khi thu nhập ròng từ tự kinh doanh, tức 92.35% lợi nhuận ròng, đạt $400 trong năm. Dưới mức đó không có thuế tự doanh, dù thu nhập vẫn có thể tính vào thuế thu nhập. Điều này áp dụng ngay cả khi không bên nào gửi mẫu cho bạn.
Tôi có thể khấu trừ xe nếu dùng mức tính theo dặm tiêu chuẩn không?
Bạn khấu trừ số dặm công việc theo mức của IRS thay cho chi phí thực tế như xăng, sửa chữa và bảo hiểm của cùng chiếc xe. Mức này là 72.5 cent mỗi dặm trước ngày 1 tháng 7 năm 2026 và 76 cent từ ngày 1 tháng 7 năm 2026. Có thể cộng thêm phí đậu xe và phí cầu đường cho công việc. IRS có quy định về việc đổi phương pháp, nên hãy đọc trang về mức tính dặm tiêu chuẩn của họ trước khi chọn.
Tôi có nhận được mẫu 1099-K cho thu nhập phụ năm 2026 không?
Có thể không. Ứng dụng thanh toán hoặc sàn thương mại chỉ phải gửi khi khoản thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ của bạn vượt $20,000 và hơn 200 giao dịch trong năm. Với mức thấp hơn, bạn có thể không nhận mẫu nào, nhưng thu nhập vẫn chịu thuế và vẫn tính vào thuế tự doanh.