Tín dụng thuế ACA (premium tax credit) là gì?
Tín dụng thuế phí bảo hiểm (premium tax credit) là khoản tín dụng thuế liên bang giúp giảm giá hằng tháng của gói bảo hiểm sức khỏe mua qua Sàn bảo hiểm sức khỏe (Health Insurance Marketplace), tức HealthCare.gov hoặc sàn bảo hiểm riêng của bang bạn. Luật quy định một tỷ lệ thu nhập mà bạn dự kiến phải tự trả cho gói chuẩn (benchmark), phần còn lại do tín dụng chi trả. Bạn có thể nhận trước mỗi tháng, trả thẳng cho công ty bảo hiểm (tín dụng thuế phí bảo hiểm ứng trước, viết tắt APTC), hoặc nhận khi khai thuế. Công cụ này ước tính khoản tín dụng cho bảo hiểm năm 2027.
Cách tính ước lượng
- Bước 1. Thu nhập hộ gia đình dự kiến (MAGI) được chia cho mức nghèo liên bang (poverty guideline) theo số người trong hộ và nơi bạn ở. Kết quả là thu nhập của bạn tính theo phần trăm của mức nghèo.
- Bước 2. Phần trăm đó được tra trong bảng của IRS cho năm 2027. Trong mỗi khoảng, tỷ lệ tăng đều theo đường thẳng, nên không phải một con số cố định.
- Bước 3. Tỷ lệ nhân với thu nhập là số tiền bạn dự kiến phải tự trả trong năm. Chia cho 12 là mức đóng góp hằng tháng.
- Bước 4. Tín dụng bằng giá gói chuẩn trừ đi mức đóng góp hằng tháng đó, và không bao giờ nhỏ hơn $0.
Gói chuẩn là gói Silver giá thấp thứ hai dành cho hộ của bạn tại nơi bạn sống. CentDaily không có dữ liệu giá hay gói bảo hiểm và không xếp hạng hay giới thiệu gói hoặc công ty bảo hiểm nào, nên bạn tự chép giá đầy đủ hằng tháng từ sàn bảo hiểm chính thức. Chức năng xem thử (window shopping) trên HealthCare.gov cho xem giá mà không cần tài khoản.
Ví dụ: một người độc thân ở 48 bang và Washington, DC có mức nghèo năm 2026 là $15,960. Với thu nhập $31,920, đúng 200% mức nghèo, tỷ lệ áp dụng là 6.78%. Đó là khoảng $2,164 một năm, hay $180 một tháng. Với gói chuẩn giá $600, tín dụng ước tính khoảng $420 một tháng.
Những con số áp dụng cho năm 2027
Các tỷ lệ lấy từ IRS Revenue Procedure 2026-26 (công bố ngày 21 tháng 7 năm 2026). Tỷ lệ chạy từ 2.15% thu nhập ở mức thu nhập thấp nhất đến 10.22% từ 300% đến 400% mức nghèo. Tín dụng dùng mức nghèo có hiệu lực khi kỳ ghi danh mở bắt đầu, nên bảo hiểm 2027 dùng mức nghèo 2026 của HHS (Bộ Y tế và Dịch vụ Nhân sinh). Alaska và Hawaii có mức nghèo cao hơn các bang còn lại.
Vách đá 400% thu nhập
Các tín dụng nâng cao đã bỏ giới hạn 400% chỉ là tạm thời và đã hết hiệu lực sau năm thuế 2025. Tính đến ngày 13 tháng 10 năm 2026, chúng tôi không thấy luật nào gia hạn chúng. Với bảo hiểm 2027, hộ có thu nhập trên 400% mức nghèo không được tín dụng thuế phí bảo hiểm. Mức rơi rất đột ngột: chỉ hơn giới hạn một đô la cũng có thể mất toàn bộ tín dụng. Công cụ cho thấy giới hạn của hộ bạn và khoản tín dụng bạn nhận được đúng ở mức giới hạn đó.
Nếu thu nhập của bạn thấp
Tín dụng thường bắt đầu từ 100% mức nghèo. Ở các bang đã mở rộng Medicaid, người lớn có thu nhập đến khoảng 138% mức nghèo thường đủ điều kiện dùng Medicaid thay vào đó, và người đủ điều kiện Medicaid thì không được nhận thêm tín dụng. Quy định mỗi bang một khác, hãy hỏi cơ quan Medicaid của bang hoặc HealthCare.gov. Từ năm 2026, người nhập cư có tình trạng cư trú hợp pháp, thu nhập dưới 100% mà không được Medicaid vì tình trạng nhập cư, không còn đủ điều kiện nhận tín dụng. Từ năm 2027, chỉ một số tình trạng cư trú hợp pháp được hưởng hỗ trợ trên Sàn bảo hiểm sức khỏe. CentDaily không kiểm tra tình trạng nhập cư, xin xem danh sách hiện hành trên HealthCare.gov.
Hoàn trả khi khai thuế
Nếu bạn nhận tín dụng ứng trước mà thu nhập thực tế cao hơn bạn đã ước tính, bạn phải hoàn lại phần chênh lệch khi khai thuế. Với các năm thuế sau 2025, không có mức trần cho khoản hoàn trả này: toàn bộ phần dư được cộng vào tiền thuế, và nếu vượt 400% thì bạn hoàn trả toàn bộ tín dụng đã nhận trước. Dù thế nào bạn cũng nộp Form 8962 (mẫu dùng để quyết toán tín dụng) cùng tờ khai thuế. Hãy cập nhật hồ sơ trên Sàn bảo hiểm sức khỏe khi thu nhập hoặc thành viên hộ thay đổi.
Ngày ghi danh mở (Open Enrollment) cho năm 2027
Trên HealthCare.gov, kỳ ghi danh cho năm 2027 kéo dài từ ngày 1 tháng 11 năm 2026 đến ngày 15 tháng 1 năm 2027. Hãy ghi danh hoặc đổi gói trước 15 tháng 12 để bảo hiểm bắt đầu từ 1 tháng 1. Nếu ghi danh từ 16 tháng 12 đến 15 tháng 1, bảo hiểm bắt đầu từ 1 tháng 2. Sàn bảo hiểm sức khỏe của bang có thể dùng ngày khác.
Danh sách việc cần làm mùa ghi danh mở (Open Enrollment), từng bước
- Đọc hai lá thư của bạn. Nếu bạn đang có gói trên Sàn bảo hiểm sức khỏe (Marketplace), trước ngày 1 tháng 11 bạn sẽ nhận một lá thư từ công ty bảo hiểm và một lá thư từ Sàn bảo hiểm. Thư cho biết gói của bạn còn được bán không, bạn sẽ được tự động ghi danh lại vào gói nào, và các thay đổi về quyền lợi bảo hiểm hoặc khoản tiết kiệm (HealthCare.gov).
- Cập nhật thu nhập dự kiến năm 2027 và thông tin hộ gia đình. Khoản tiết kiệm dựa trên thu nhập bạn dự kiến có trong năm 2027, không dựa trên các năm trước. Nếu để nguyên thông tin cũ, bạn có thể được hỗ trợ ít hơn mức bạn đủ điều kiện, hoặc nhận quá nhiều và phải trả lại khi khai thuế. Máy tính ở trên ước tính khoản tín dụng của bạn.
- So sánh các gói, không chỉ so phí bảo hiểm. Các gói và giá thay đổi mỗi năm. Hãy xem mức khấu trừ (deductible), mức chi trả tối đa (out-of-pocket maximum), bác sĩ và bệnh viện trong mạng lưới, và các loại thuốc mỗi gói chi trả.
- Chọn gói trước ngày 15 tháng 12 để được bảo hiểm từ ngày 1 tháng 1. Nếu bạn không làm gì trước ngày đó, bạn có thể được tự động ghi danh lại, nhưng khoản tiết kiệm có thể sai cho đến khi bạn cập nhật hồ sơ, và trong một số trường hợp bạn hoàn toàn không được ghi danh lại.
- Đóng phí bảo hiểm tháng đầu tiên. Bảo hiểm chỉ bắt đầu sau khi bạn đóng tiền.
- Nhờ trợ giúp miễn phí nếu cần. Nhân viên hỗ trợ được đào tạo có thể giúp bạn nộp đơn miễn phí, gặp trực tiếp hoặc qua Trung tâm Gọi của Sàn bảo hiểm theo số 1-800-318-2596 (HealthCare.gov). Đại lý và người môi giới (agents and brokers) cũng có thể giúp; họ thường được các công ty bảo hiểm trả tiền.
- Ngày 15 tháng 1 là ngày cuối cùng để ghi danh hoặc đổi gói cho năm 2027 trên HealthCare.gov; khi đó bảo hiểm bắt đầu từ ngày 1 tháng 2. Sau ngày này bạn cần có Thời gian ghi danh đặc biệt (Special Enrollment Period), ví dụ sau khi chuyển nhà, sinh con hoặc mất bảo hiểm khác.
Câu hỏi thường gặp
Năm 2027 còn tín dụng thuế khi thu nhập trên 400% mức nghèo không?
Không. Các quy định tạm thời đã bỏ giới hạn 400% đã hết hiệu lực sau năm thuế 2025, và bảng IRS cho 2027 dừng ở 400%. Tính đến ngày 13 tháng 10 năm 2026, chúng tôi không thấy luật nào gia hạn các quy định cũ.
Gói chuẩn (benchmark) là gì và tìm giá ở đâu?
Đó là gói Silver giá thấp thứ hai bán trên Sàn bảo hiểm sức khỏe tại khu vực của bạn cho những người trong hồ sơ. Hãy dùng chức năng xem thử trên HealthCare.gov hoặc sàn bảo hiểm của bang, xem giá đầy đủ hằng tháng của các gói Silver trước khi trừ tín dụng, rồi lấy giá thấp thứ hai. Giá khác nhau theo mã ZIP và theo tuổi của những người được bảo hiểm.
Nếu thu nhập thay đổi trong năm thì sao?
Hãy báo cho Sàn bảo hiểm sức khỏe để tín dụng ứng trước được cập nhật. Khi khai thuế, Form 8962 so sánh khoản tín dụng bạn đã nhận với khoản bạn đủ điều kiện theo thu nhập thực tế. Với các năm thuế sau 2025, mọi khoản tín dụng ứng trước dư đều phải hoàn trả đủ.
Trang này chỉ đưa ra ước tính chung, không phải tư vấn bảo hiểm, thuế hay pháp lý, và không giới thiệu hay xếp hạng gói hoặc công ty bảo hiểm nào. Khoản tín dụng cuối cùng được tính trên Form 8962 của IRS và có thể khác. Số liệu phản ánh luật tính đến ngày 13 tháng 10 năm 2026 và lấy từ các nguồn chính thức ghi bên dưới. Xem thêm trang chi phí Medicare, máy tính HSA, máy tính thuế thu nhập, máy tính thuế tự kinh doanh và máy tính lương thực nhận.