Công cụ này làm gì
Nhập tình trạng khai thuế, thu nhập và khoản khấu trừ của bạn. Công cụ cho biết bậc thuế liên bang năm 2026 của bạn (thuế suất biên), bao nhiêu phần thu nhập chịu thuế rơi vào mỗi bậc, tiền thuế của từng bậc và thuế suất thực tế của bạn. Công cụ dùng các bậc thuế và mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 do IRS công bố trong Revenue Procedure 2025-32.
Bậc thuế thu nhập liên bang năm 2026
| Thuế suất | Độc thân | Vợ chồng khai chung | Chủ hộ |
|---|---|---|---|
| 10% | $0–$12,400 | $0–$24,800 | $0–$17,700 |
| 12% | $12,400–$50,400 | $24,800–$100,800 | $17,700–$67,450 |
| 22% | $50,400–$105,700 | $100,800–$211,400 | $67,450–$105,700 |
| 24% | $105,700–$201,775 | $211,400–$403,550 | $105,700–$201,750 |
| 32% | $201,775–$256,225 | $403,550–$512,450 | $201,750–$256,200 |
| 35% | $256,225–$640,600 | $512,450–$768,700 | $256,200–$640,600 |
| 37% | Trên $640,600 | Trên $768,700 | Trên $640,600 |
Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026: $16,100 độc thân, $32,200 vợ chồng khai chung, $24,150 chủ hộ.
Thuế suất biên và thuế suất thực tế
Hoa Kỳ đánh thuế thu nhập theo từng lớp. Mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập chịu thuế nằm trong khoảng của nó. Ví dụ: một người khai độc thân có thu nhập $85,000 và dùng khấu trừ tiêu chuẩn sẽ có $68,900 thu nhập chịu thuế. $12,400 đầu tiên chịu thuế 10% ($1,240), $38,000 tiếp theo chịu 12% ($4,560) và $18,500 cuối cùng chịu 22% ($4,070), tổng cộng $9,870 tiền thuế. Thuế suất biên là 22%, nhưng thuế suất thực tế là 14.3% trên thu nhập chịu thuế và 11.6% trên toàn bộ thu nhập.
Đó là lý do một lần tăng lương đưa bạn lên bậc cao hơn không bao giờ làm giảm tiền thực nhận: chỉ phần tiền vượt mốc mới chịu thuế suất cao hơn.
Câu hỏi thường gặp
Năm 2026 tôi thuộc bậc thuế nào?
Lấy thu nhập trừ khoản khấu trừ để ra thu nhập chịu thuế, rồi tìm khoảng mà số đó rơi vào. Công cụ tính việc này giúp bạn.
Thuế suất biên và thuế suất thực tế khác nhau thế nào?
Thuế suất biên là thuế suất áp lên đô la thu nhập cuối cùng của bạn. Thuế suất thực tế là tổng tiền thuế chia cho thu nhập, và luôn thấp hơn hoặc bằng thuế suất biên.
Góp 401(k) có làm giảm bậc thuế của tôi không?
Khoản góp trước thuế làm giảm thu nhập chịu thuế, nên mỗi đô la tiết kiệm được thuế theo thuế suất biên của bạn, và góp đủ nhiều có thể đưa bạn xuống bậc thấp hơn.
Vì sao tiền thuế thật của tôi khác?
Các khoản tín thuế như Child Tax Credit (tín thuế cho con), thuế suất thấp hơn cho lãi vốn dài hạn, các loại thuế khác và thuế tiểu bang không nằm trong bảng này. Hãy dùng công cụ tính thuế thu nhập để có ước tính đầy đủ hơn.