Công cụ này làm gì
Nếu bạn sống ngoài Hoa Kỳ và được một công ty Hoa Kỳ như YouTube trả tiền, một phần thu nhập có thể bị giữ lại để nộp thuế Hoa Kỳ trước khi tiền đến tay bạn. Công cụ này ước tính khoản khấu trừ đó mỗi tháng và mỗi năm từ thu nhập của bạn, phần đến từ người xem hoặc người mua ở Hoa Kỳ và thông tin thuế bạn đã cung cấp cho nền tảng, rồi so sánh bốn trường hợp thường gặp cạnh nhau.
Khoản khấu trừ hoạt động thế nào
Phần lớn các loại thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ trả cho người ở ngoài Hoa Kỳ bị đánh thuế 30%, trừ khi luật thuế hoặc hiệp định thuế giữa Hoa Kỳ và nước bạn cho mức thấp hơn. YouTube chỉ tính thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ là thu nhập có nguồn từ Hoa Kỳ, nên thu nhập từ người xem ở các nước khác không thuộc khoản thuế này. Thu nhập từ Chương trình Đối tác YouTube (YouTube Partner Program) được xem là tiền bản quyền tác giả.
- Form W-8BEN có yêu cầu hưởng hiệp định: thuế suất theo hiệp định của nước bạn trên thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ. Ví dụ của chính YouTube là Ấn Độ, nơi thuế suất giảm từ 30% xuống 15%.
- Form W-8BEN không yêu cầu hưởng hiệp định: 30% thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ.
- Không có thông tin thuế, tài khoản cá nhân: YouTube nói có thể khấu trừ đến 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới, thường là trường hợp tốn kém nhất.
- Không có thông tin thuế, tài khoản doanh nghiệp ở ngoài Hoa Kỳ: 30% thu nhập từ người xem ở Hoa Kỳ.
Ví dụ, $1,000 mỗi tháng với 20% từ người xem ở Hoa Kỳ và thuế suất hiệp định 10% nghĩa là bị khấu trừ $20. Có W-8BEN nhưng không yêu cầu hưởng hiệp định thì là $60, và hoàn toàn không có thông tin thuế với tư cách cá nhân thì có thể là $240.
Tóm tắt về Form W-8BEN
Form W-8BEN là mẫu của IRS mà người không phải công dân hay thường trú nhân Hoa Kỳ đưa cho công ty trả tiền cho mình, để xác nhận mình là người nước ngoài và, nếu nước mình có hiệp định thuế với Hoa Kỳ, yêu cầu hưởng thuế suất thấp hơn. Mẫu này không gửi cho IRS. Nhìn chung, mẫu có hiệu lực đến ngày cuối cùng của năm dương lịch thứ ba sau năm bạn ký, trừ khi thông tin của bạn thay đổi. Yêu cầu hưởng hiệp định ghi rõ nước bạn cư trú và thường cần mã số thuế của nước bạn hoặc số ITIN của Hoa Kỳ. Trên YouTube, bạn điền mẫu này trong phần thông tin thuế của Google AdSense.
Sau khi tiền bị khấu trừ
Nền tảng báo cáo thu nhập từ Hoa Kỳ và số thuế đã khấu trừ trên Form 1042-S. Nước của bạn cũng có thể đánh thuế khoản thu nhập này; hãy hỏi cơ quan thuế ở đó cách khai báo và liệu thuế Hoa Kỳ có được trừ vào thuế trong nước của bạn không. Nếu số bị khấu trừ nhiều hơn số bạn nợ, IRS có thể hoàn lại phần chênh lệch khi bạn nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ dành cho người không cư trú (Form 1040-NR).
Câu hỏi thường gặp
Tôi có phải đóng thuế Hoa Kỳ trên thu nhập YouTube nếu sống ngoài Hoa Kỳ không?
Chỉ trên phần đến từ người xem ở Hoa Kỳ, và chỉ qua khoản khấu trừ do YouTube thực hiện, miễn là bạn đã nộp thông tin thuế. Thuế suất là 30%, hoặc thấp hơn nếu nước bạn có hiệp định thuế với Hoa Kỳ và bạn yêu cầu hưởng trên Form W-8BEN.
Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp thông tin thuế cho YouTube?
Với tài khoản cá nhân, YouTube nói có thể khấu trừ đến 24% tổng thu nhập trên toàn thế giới của bạn, không chỉ phần từ Hoa Kỳ. Với tài khoản doanh nghiệp ở ngoài Hoa Kỳ, mức mặc định là 30% thu nhập từ Hoa Kỳ.
Tôi tìm thuế suất hiệp định của nước mình ở đâu?
Trong bảng hiệp định thuế của IRS (Table 1 liệt kê thuế suất cho tiền bản quyền và các loại thu nhập khác) hoặc trong chính hiệp định. Thuế suất có thể khác nhau theo loại tiền bản quyền và hiệp định có kèm điều kiện, nên hãy xem điều khoản áp dụng cho bạn; công cụ cho phép bạn tự nhập thuế suất.
Form W-8BEN có hiệu lực bao lâu?
Nhìn chung đến hết năm dương lịch thứ ba sau năm bạn ký. Một mẫu ký năm 2026 có hiệu lực đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2029, trừ khi có thông tin trên đó thay đổi.
Đây có phải là tư vấn thuế không?
Không. Đây là thông tin chung dựa trên các trang trợ giúp của IRS và YouTube. Việc bạn có đủ điều kiện hưởng hiệp định hay không tùy vào hoàn cảnh của bạn, nên hãy hỏi một chuyên gia thuế ở nước bạn nếu chưa chắc.