Định nghĩa
Khoản tiết kiệm hưu trí thêm dành cho người từ 50 tuổi trở lên, vượt các giới hạn thông thường; năm 2026 là $8,000 trong 401(k) và $1,100 trong IRA.
Ý nghĩa
Đóng góp bổ sung (catch-up) cho phép người lao động lớn tuổi tiết kiệm nhiều hơn trong các tài khoản được ưu đãi thuế. Năm 2026, người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng thêm $8,000 vào kế hoạch 401(k), 403(b) hoặc 457 của chính quyền, ngoài giới hạn $24,500. Theo đạo luật SECURE 2.0, người ở tuổi 60, 61, 62 hoặc 63 vào cuối năm có thể đóng bổ sung mức cao hơn là $11,250 nếu kế hoạch của họ cho phép. Mức bổ sung IRA cho người từ 50 tuổi là $1,100 năm 2026, nâng giới hạn IRA lên $8,600. Bắt đầu từ năm 2026, người lao động có tiền lương chịu FICA từ chủ năm trước vượt một ngưỡng nhất định phải đóng bổ sung loại 401(k) dưới dạng Roth. HSA có khoản bổ sung riêng $1,000 từ tuổi 55.
Ví dụ
Một người 61 tuổi có thể đóng tối đa $24,500 + $11,250 = $35,750 vào 401(k) trong năm 2026, cộng $8,600 vào IRA, nếu kế hoạch cho phép mức bổ sung cao hơn và thu nhập đủ điều kiện.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.