Tài khoản tiết kiệm y tế (HSA) là gì?
Tài khoản tiết kiệm y tế (Health Savings Account, viết tắt HSA) là tài khoản bạn có thể mở nếu đang tham gia bảo hiểm sức khỏe có mức khấu trừ cao (HDHP) và không có loại bảo hiểm khác làm mất tư cách. Tiền bỏ vào dùng để trả chi phí y tế: tiền khấu trừ (deductible), tiền đồng trả (copay), thuốc theo toa, nha khoa, nhãn khoa và nhiều khoản đủ điều kiện khác. Khác với nhiều tài khoản khác, tiền trong HSA vẫn là của bạn khi bạn đổi chỗ làm. Công cụ này cho bạn biết mức góp tối đa năm 2026 hoặc 2027, bạn còn góp thêm được bao nhiêu, và ước tính số thuế có thể tiết kiệm.
Mức góp HSA năm 2026 và 2027
Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) điều chỉnh mức góp mỗi năm. Năm 2026 (Revenue Procedure 2025-19), bạn được góp tối đa $4,400 nếu bảo hiểm một người, hoặc $8,750 nếu bảo hiểm gia đình. Năm 2027 (Revenue Procedure 2026-24), mức này là $4,500 và $9,000. Nếu bạn từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm và chưa ghi danh Medicare, bạn được góp thêm $1,000 (gọi là catch-up). Số tiền này do luật quy định và không tăng theo lạm phát. Bảng phía trên còn ghi mức khấu trừ tối thiểu và mức chi tối đa từ tiền túi mà một gói bảo hiểm phải có để được tính là HDHP.
Đã kết hôn? Nếu một trong hai vợ chồng có bảo hiểm HDHP gia đình thì cả hai được coi là có bảo hiểm gia đình, và mức góp gia đình được chia chung cho hai tài khoản HSA, chia thế nào cũng được nếu hai người thống nhất (IRS Publication 969). Mỗi người từ 55 tuổi trở lên được góp thêm $1,000 (catch-up) của riêng mình, và chỉ vào HSA của chính người đó.
Mức góp tính tất cả tiền vào tài khoản trong năm, kể cả tiền do chủ lao động góp giúp. Nếu chủ lao động góp $1,000 và mức tối đa của bạn là $4,400, bạn còn được góp thêm $3,400. Bạn có thể góp cho một năm thuế đến hạn nộp thuế vào tháng Tư năm sau, nên vẫn còn kịp góp cho năm 2026.
Nếu bạn chỉ có bảo hiểm trong một phần của năm
Nếu bạn chỉ có HDHP trong vài tháng, mức góp được tính từng tháng: mỗi tháng bạn có bảo hiểm vào ngày đầu tháng được tính một phần mười hai của mức góp cả năm, và của khoản catch-up. Ngoài ra có "quy tắc tháng cuối": nếu bạn có bảo hiểm vào ngày 1 tháng 12, bạn có thể được coi như có bảo hiểm cả năm, nhưng phải qua giai đoạn kiểm tra 12 tháng, và nếu không đạt thì có hậu quả về thuế. Công cụ chỉ dùng cách tính theo tháng. Mức góp của bạn cũng về 0 kể từ tháng đầu tiên bạn ghi danh Medicare.
HSA có thể giúp giảm thuế như thế nào
- Thuế thu nhập liên bang: tiền bạn tự góp được khấu trừ, dù bạn có khai chi tiết (itemize) hay không. Tiền chủ lao động góp, kể cả qua chương trình phúc lợi (cafeteria plan) của sở, không bị tính là thu nhập của bạn.
- Thuế An sinh Xã hội và Medicare: tiền chủ lao động trừ thẳng từ lương của bạn để góp vào HSA được miễn các loại thuế lương này. Tiền bạn tự góp rồi khai khấu trừ khi làm thuế thì không được miễn, nên công cụ chỉ tính khoản tiết kiệm này khi bạn đánh dấu ô trừ qua lương.
- Thuế tiểu bang: phần lớn các tiểu bang có thuế thu nhập làm theo quy định liên bang, nhưng không phải tất cả. California không công nhận HSA, nên tiền góp không được khấu trừ và tiền lời bị đánh thuế hằng năm. New Jersey nhìn chung cũng không áp dụng ưu đãi thuế liên bang. Hãy kiểm tra quy định của tiểu bang bạn.
Ước tính trên trang này dùng thu nhập của bạn trừ mức khấu trừ tiêu chuẩn (standard deduction) và các bậc thuế liên bang năm 2026. Với năm 2027, mức góp đã là số chính thức, nhưng phần ước tính thuế vẫn dùng bậc thuế 2026 vì tính đến ngày 13 tháng 10 năm 2026 IRS chưa công bố bậc thuế 2027. Số tiền bạn thật sự tiết kiệm còn tùy toàn bộ tờ khai thuế của bạn.
Nếu bạn góp vượt mức
Nếu góp nhiều hơn mức cho phép, bạn thường phải nộp thuế phạt 6% trên phần dư cho mỗi năm phần dư còn nằm trong tài khoản. Bạn có thể tránh bằng cách rút phần dư, cùng tiền lời của nó, trước hạn nộp tờ khai thuế của năm đó, kể cả khi đã xin gia hạn. Công cụ hiển thị số tiền dư và mức 6% như một lời cảnh báo, không phải lời khuyên về thuế.
Dùng tiền sau này
Rút tiền để trả chi phí y tế đủ điều kiện thì không bị đánh thuế. Nếu rút để dùng việc khác, số tiền đó bị tính là thu nhập, và trước 65 tuổi thường còn bị phạt thêm 20%. Từ 65 tuổi trở đi, khoản rút không dùng cho y tế vẫn bị tính thuế như thu nhập nhưng không bị phạt thêm 20%. Vì số dư có thể đem đầu tư và chuyển sang năm sau, một số người xem HSA như tài khoản dài hạn, nên trang có thêm phần minh họa tăng trưởng (không bắt buộc) dựa trên các con số bạn tự chọn.
Câu hỏi thường gặp
Mức góp HSA năm 2026 và 2027 là bao nhiêu?
Năm 2026 là $4,400 cho bảo hiểm một người và $8,750 cho bảo hiểm gia đình. Năm 2027 là $4,500 và $9,000. Người từ 55 tuổi trở lên chưa ghi danh Medicare được góp thêm $1,000 trong cả hai năm.
Vợ chồng có chung một mức góp HSA không?
Có, nếu một trong hai người có bảo hiểm HDHP gia đình. Mức góp gia đình ($8,750 năm 2026, $9,000 năm 2027) được dùng chung cho cả hai tài khoản HSA, nên hãy cộng tiền của cả hai vợ chồng và của các chủ lao động. Mỗi người từ 55 tuổi trở lên được góp thêm $1,000 (catch-up), nhưng chỉ vào HSA của chính người đó.
Tiền chủ lao động góp có tính vào mức góp HSA của tôi không?
Có. Mức góp tính tất cả tiền vào HSA từ mọi nguồn, kể cả tiền của chủ lao động. Công cụ tính phần của chủ lao động trước, rồi cho bạn thấy số tiền của riêng bạn còn góp thêm được là bao nhiêu.
Tôi đang dùng Medicare thì có góp HSA được không?
Không. Mức góp HSA của bạn bằng 0 kể từ tháng đầu tiên bạn ghi danh Medicare. Bạn vẫn có thể dùng số tiền đã có trong tài khoản để trả chi phí y tế đủ điều kiện. Nếu sắp đến 65 tuổi, xem trang chi phí Medicare để biết các mốc thời gian quan trọng.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung và số ước tính, không phải lời khuyên về thuế, pháp lý hay tài chính. Với trường hợp của riêng bạn, hãy đọc IRS Publication 969 và hướng dẫn Form 8889, hoặc hỏi chuyên viên thuế. Bạn cũng có thể so sánh các cách tiết kiệm khác với công cụ tính IRA và công cụ tính 401(k) và hưu trí, hoặc xem tiền lương thực nhận trong công cụ tính phiếu lương.