حاسبة حصاد الخسائر الضريبية

ما هو حصاد الخسائر الضريبية

إذا كانت قيمة بعض استثماراتكم في حساب خاضع للضريبة أقل مما دفعتموه فيها، فإن بيعها «يحقق» الخسارة. والخسائر المحققة تُقاصّ الأرباح المحققة، وإذا كانت خسائركم أكبر من أرباحكم، فقد يخفّض جزء من صافي الخسارة دخلكم الآخر. وما تفعلونه قبل 31 ديسمبر يُحتسب للسنة الضريبية 2026. تقدّر هذه الحاسبة الضريبة الفيدرالية التي قد توفرونها، وتعرض قاعدة البيع الوهمي (wash sale) التي قد تلغي هذه الفائدة.

قواعد IRS التي تتبعها الحاسبة

• قصير الأجل وطويل الأجل. قصير الأجل يعني أنكم احتفظتم بالاستثمار سنة أو أقل؛ وطويل الأجل أكثر من سنة. تُقاصّ الخسائر قصيرة الأجل أولًا الأرباح قصيرة الأجل، وتُقاصّ الخسائر طويلة الأجل الأرباح طويلة الأجل؛ وما يتبقى في إحدى الفئتين يُقاصّ الفئة الأخرى.
• حد ⁦$3,000⁩. إذا كان لديكم صافي خسارة رأسمالية، يمكنكم أن تخصموا من دخلكم الآخر الأقل بين ⁦$3,000⁩ (⁦$1,500⁩ للمتزوج بإقرار منفصل) وإجمالي صافي خسارتكم. ويُرحَّل الباقي إلى السنوات التالية (IRS Topic 409، صفحة مصلحة الضرائب الأمريكية عن الأرباح والخسائر الرأسمالية).
• قاعدة البيع الوهمي. يقع البيع الوهمي عندما تبيعون أسهمًا أو أوراقًا مالية بخسارة، ثم تشترون خلال 30 يومًا قبل البيع أو بعده أسهمًا أو أوراقًا مالية مطابقة لها في جوهرها، بما في ذلك داخل حساب IRA أو Roth IRA (حسابَي التقاعد الفرديين)، أو يشتريها زوجكم أو زوجتكم. ولا يمكنكم عندها خصم تلك الخسارة؛ بل تُضاف إلى تكلفة الأسهم الجديدة (IRS Publication 550، دليل IRS لدخل الاستثمار ومصروفاته).

كيف يعمل التقدير

• الضريبة دون بيع = الأرباح قصيرة الأجل × شريحتكم العادية + الأرباح طويلة الأجل × معدلكم طويل الأجل.
• الضريبة بعد البيع = الحساب نفسه على ما يتبقى بعد المقاصة؛ وإذا كانت النتيجة صافي خسارة، فإن الخصم (حتى ⁦$3,000⁩) × شريحتكم العادية يُعد وفرًا.
• الضريبة الموفّرة = الفرق بينهما. وإذا أجبتم بـ«نعم» عن سؤال البيع الوهمي، فلا تُحتسب الخسائر.

مثال

لديكم هذا العام ⁦$2,000⁩ من الأرباح قصيرة الأجل و$5,000 من الأرباح طويلة الأجل، ويمكنكم بيع استثمارات فيها ⁦$4,000⁩ من الخسائر قصيرة الأجل و$6,000 من الخسائر طويلة الأجل. في شريحة ⁦22%⁩ ومعدل طويل الأجل ⁦15%⁩، تكلّفكم أرباحكم ⁦$440⁩ + ⁦$750⁩ = ⁦$1,190⁩ من الضريبة الفيدرالية. وبعد البيع تكون النتيجة الصافية خسارة قدرها ⁦$3,000⁩: فتُمحى الأرباح، وتخفّض ⁦$3,000⁩ دخلكم الآخر، فتوفّرون ⁦$660⁩ إضافية. الوفر التقديري هو ⁦$1,850⁩، ولا يُرحَّل شيء.

أمور يجب معرفتها قبل البيع

• الحسابات الخاضعة للضريبة وحدها تُحتسب: فالأرباح والخسائر داخل حساب IRA أو ⁦401(k)⁩ (خطة التقاعد في العمل) لا يُبلَّغ عنها بهذه الطريقة.
• البيع بخسارة بيع حقيقي: فكّروا في ما إذا كنتم ما زلتم تريدون هذا الاستثمار، وكيف ستبقون مستثمرين دون الوقوع في بيع وهمي.
• يبلّغ الوسيط عن عمليات البيع في Form 1099-B (نموذج عائدات الوسطاء)، وتبلّغون أنتم عنها في Form 8949 (نموذج بيع الأصول الرأسمالية) وSchedule D (جدول الأرباح والخسائر الرأسمالية).
• اطّلعوا على معدلات ضريبة الأرباح في حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية، وعلى خطوات نهاية العام الأخرى في قائمة الضرائب لنهاية العام.

الأسئلة الشائعة