O que é a colheita de perdas fiscais
Se alguns dos seus investimentos numa conta tributável valem menos do que você pagou, vendê-los "realiza" a perda. As perdas realizadas compensam os ganhos realizados e, se as suas perdas forem maiores que os seus ganhos, parte da perda líquida pode reduzir as suas outras rendas. Fazer isso antes de 31 de dezembro conta para o ano fiscal de 2026. Esta calculadora de tax-loss harvesting estima o imposto federal que você pode economizar e mostra a regra da wash sale (venda seguida de recompra), que pode anular o benefício.
As regras do IRS que a calculadora segue
- Curto prazo e longo prazo. Curto prazo significa que você manteve o investimento por 1 ano ou menos; longo prazo, por mais de 1 ano. As perdas de curto prazo compensam primeiro os ganhos de curto prazo, e as perdas de longo prazo compensam os ganhos de longo prazo; o que sobra num grupo compensa o outro.
- O limite de US$ 3.000. Se você tiver uma perda de capital líquida, pode deduzir de outras rendas o menor valor entre US$ 3.000 (US$ 1.500 para casados com declarações separadas) e a sua perda líquida total. O restante passa para os anos seguintes (IRS Topic 409, tópico do IRS sobre ganhos e perdas de capital).
- A regra da wash sale. Uma wash sale acontece quando você vende ações ou títulos com perda e, nos 30 dias antes ou depois da venda, compra ações ou títulos substancialmente idênticos, inclusive na sua IRA ou Roth IRA, ou quando o seu cônjuge faz isso. Você não pode deduzir essa perda; em vez disso, ela é somada ao custo das novas ações (IRS Publication 550, publicação do IRS sobre renda de investimentos).
Como a estimativa funciona
- Imposto sem vender = ganhos de curto prazo × a sua faixa comum + ganhos de longo prazo × a sua alíquota de longo prazo.
- Imposto depois de vender = o mesmo cálculo sobre o que sobra após a compensação; se o resultado for uma perda líquida, a dedução (até US$ 3.000) × a sua faixa comum é uma economia.
- Imposto economizado = a diferença. Se você responder "Sim" à pergunta da wash sale, as perdas não são contadas.
Um exemplo
Você tem US$ 2.000 de ganhos de curto prazo e US$ 5.000 de ganhos de longo prazo neste ano, e poderia vender investimentos com US$ 4.000 de perdas de curto prazo e US$ 6.000 de perdas de longo prazo. Na faixa de 22%, com alíquota de longo prazo de 15%, os seus ganhos custariam US$ 440 + US$ 750 = US$ 1.190 de imposto federal. Depois de vender, o resultado líquido é uma perda de US$ 3.000: os ganhos são zerados e US$ 3.000 reduzem as suas outras rendas, economizando mais US$ 660. A economia estimada é de US$ 1.850, e nada passa para o ano seguinte.
O que saber antes de vender
- Só as contas tributáveis contam: ganhos e perdas dentro de uma IRA ou de um 401(k) não são declarados dessa forma.
- Uma venda com perda é uma venda de verdade: pense se você ainda quer o investimento e como vai continuar investido sem cair numa wash sale.
- A sua corretora informa as vendas no Form 1099-B, e você as declara no Form 8949 e no Schedule D.
- Veja as alíquotas sobre os ganhos com a calculadora de imposto sobre ganhos de capital e outras medidas de fim de ano no checklist de impostos de fim de ano.
Perguntas frequentes
Quanto de uma perda de capital posso deduzir?
Depois que as perdas compensam os seus ganhos, até US$ 3.000 de perda líquida (US$ 1.500 para casados com declarações separadas) reduzem outras rendas a cada ano. O restante passa para os anos seguintes.
O que é uma wash sale?
Vender com perda e comprar ações ou títulos substancialmente idênticos nos 30 dias antes ou depois da venda. A perda não é dedutível nesse momento; ela é somada ao custo das novas ações.
Comprar na minha IRA gera uma wash sale?
Sim. A IRS Publication 550 inclui como wash sale a compra de ações substancialmente idênticas para a sua IRA ou Roth IRA.
Qual é o prazo?
Para o ano fiscal de 2026, as vendas precisam acontecer até 31 de dezembro de 2026. Pergunte à sua corretora sobre os horários-limite dela.
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