什么是税损收割
如果您在应税账户里的某些投资现在的价值低于买入价，卖出它们就会“实现”亏损。已实现的亏损可以抵消已实现的收益；如果亏损多于收益，净亏损的一部分还可以抵减您的其他收入。在 12 月 31 日前完成卖出，就计入 2026 纳税年度。本计算器估算您可能省下的联邦税，并说明可能让这项好处落空的洗售（wash sale）规则。
本计算器依据的 IRS（美国国税局）规则
- 短期和长期。短期指您持有该投资 1 年或以下；长期指持有超过 1 年。短期亏损先抵消短期收益，长期亏损先抵消长期收益；某一类抵消后剩下的部分再抵消另一类。
- $3,000 上限。如果您有净资本亏损，可以从其他收入中扣除 $3,000（已婚分开申报为 $1,500）与您净亏损总额两者中较小的一个。其余部分结转到以后的年份（IRS Topic 409）。
- 洗售规则。如果您亏本卖出股票或证券，并在卖出前后 30 天内买入实质相同的股票或证券（包括在您的 IRA 或 Roth IRA 中买入，或由您的配偶买入），就构成洗售。这笔亏损不能扣除，而是加到新股份的成本中（IRS Publication 550）。
估算方法
- 不卖出时的税 = 短期收益 × 您的普通收入税级 + 长期收益 × 您的长期税率。
- 卖出后的税 = 对相互抵消后剩下的部分用同样方法计算；如果结果是净亏损，则扣除额（最多 $3,000）× 您的普通收入税级就是省下的税。
- 省下的税 = 两者之差。如果洗售问题您回答“是”，则不计入这些亏损。
举例
您今年有 $2,000 的短期收益和 $5,000 的长期收益，并且可以卖出有 $4,000 短期亏损和 $6,000 长期亏损的投资。在 22% 税级、长期税率 15% 的情况下，这些收益要缴 $440 + $750 = $1,190 的联邦税。卖出后，净结果是 $3,000 的亏损：收益被完全抵消，另有 $3,000 抵减您的其他收入，再省 $660。估计共省 $1,850，没有亏损需要结转。
卖出前要了解的事
- 只有应税账户才算：IRA 或 401(k) 里的收益和亏损不按这种方式申报。
- 亏本卖出是真实的交易：想清楚您是否仍想持有这项投资，以及如何在不构成洗售的情况下保持投资。
- 您的券商会在 Form 1099-B（经纪交易收入表）上申报卖出交易，您则在 Form 8949 和 Schedule D 上申报。
- 收益的税率可用资本利得税计算器查看，其他年底步骤见年终报税清单。
常见问题
资本亏损最多可以扣除多少？
亏损抵消收益之后，每年最多 $3,000 的净亏损（已婚分开申报为 $1,500）可以抵减其他收入。其余部分结转。
什么是洗售？
亏本卖出后，在卖出前后 30 天内买入实质相同的股票或证券。这笔亏损当时不能扣除，而是加到新股份的成本中。
在我的 IRA 里买入也算洗售吗？
算。IRS Publication 550 把为您的 IRA 或 Roth IRA 买入实质相同的股票列为洗售。
截止日期是什么时候？
对于 2026 纳税年度，卖出必须在 2026 年 12 月 31 日前完成。请向您的券商询问其交易截止时间。
我的信息会被保存吗？
不会。这些数字只保存在您的浏览器中，不会发送给我们。