टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कैलकुलेटर

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग क्या है

अगर टैक्स वाले (taxable) खाते में आपके कुछ निवेशों की कीमत आपकी खरीद कीमत से कम है, तो उन्हें बेचने से नुकसान "रियलाइज़" हो जाता है, यानी पक्का हो जाता है। रियलाइज़ हुए नुकसान रियलाइज़ हुए मुनाफ़े (गेन) को घटाते हैं, और अगर नुकसान गेन से ज़्यादा हों, तो नेट नुकसान का एक हिस्सा आपकी दूसरी आय कम कर सकता है। 31 दिसंबर से पहले ऐसा करने पर यह 2026 के टैक्स वर्ष में गिना जाता है। यह कैलकुलेटर अनुमान लगाता है कि आप कितना फ़ेडरल टैक्स बचा सकते हैं, और वॉश सेल नियम दिखाता है जो यह फ़ायदा खत्म कर सकता है।

कैलकुलेटर किन IRS नियमों का पालन करता है

• शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म। शॉर्ट-टर्म (अल्पकालिक) का मतलब है कि आपने निवेश 1 साल या उससे कम समय तक रखा; लॉन्ग-टर्म (दीर्घकालिक) का मतलब 1 साल से ज़्यादा। शॉर्ट-टर्म नुकसान पहले शॉर्ट-टर्म गेन को घटाते हैं, और लॉन्ग-टर्म नुकसान लॉन्ग-टर्म गेन को; एक समूह में जो बचता है वह दूसरे समूह को घटाता है।
• $3,000 की सीमा। अगर आपका नेट कैपिटल नुकसान है, तो आप दूसरी आय से $3,000 ($1,500 अगर विवाहित हैं और अलग-अलग रिटर्न भरते हैं) या अपने कुल नेट नुकसान में से जो कम हो, वह घटा सकते हैं। बाकी आगे के सालों में ले जाया जाता है (IRS Topic 409, अमेरिकी टैक्स विभाग का विषय-पत्र)।
• वॉश सेल नियम। वॉश सेल तब होता है जब आप स्टॉक या सिक्योरिटीज़ घाटे में बेचते हैं और बिक्री से 30 दिन पहले या बाद में लगभग एक जैसे (substantially identical) स्टॉक या सिक्योरिटीज़ खरीदते हैं, चाहे अपने IRA या Roth IRA (रिटायरमेंट खाते) में, या आपका जीवनसाथी खरीदे। तब आप वह नुकसान घटा नहीं सकते; उसकी जगह वह नए शेयरों की लागत में जुड़ जाता है (IRS Publication 550, निवेश आय पर IRS की पुस्तिका)।

अनुमान कैसे निकलता है

• बिना बेचे टैक्स = शॉर्ट-टर्म गेन × आपका सामान्य ब्रैकेट + लॉन्ग-टर्म गेन × आपकी लॉन्ग-टर्म दर।
• बेचने के बाद टैक्स = नेटिंग के बाद बची राशि पर यही हिसाब; अगर नतीजा नेट नुकसान हो, तो कटौती (अधिकतम $3,000) × आपका सामान्य ब्रैकेट एक बचत है।
• बचा हुआ टैक्स = दोनों का अंतर। अगर आप वॉश सेल वाले सवाल का जवाब "हाँ" देते हैं, तो नुकसान नहीं गिने जाते।

एक उदाहरण

इस साल आपके $2,000 के शॉर्ट-टर्म गेन और $5,000 के लॉन्ग-टर्म गेन हैं, और आप ऐसे निवेश बेच सकते हैं जिनमें $4,000 का शॉर्ट-टर्म नुकसान और $6,000 का लॉन्ग-टर्म नुकसान है। 22% ब्रैकेट और 15% लॉन्ग-टर्म दर पर, आपके गेन पर $440 + $750 = $1,190 फ़ेडरल टैक्स लगेगा। बेचने के बाद नेट नतीजा $3,000 का नुकसान है: गेन पूरी तरह खत्म हो जाते हैं और $3,000 आपकी दूसरी आय घटाता है, जिससे $660 और बचते हैं। अनुमानित बचत $1,850 है, और कुछ भी आगे नहीं जाता।

बेचने से पहले जानने वाली बातें

• सिर्फ़ टैक्स वाले खाते गिने जाते हैं: IRA या 401(k) के अंदर के गेन और नुकसान इस तरह रिपोर्ट नहीं होते।
• घाटे की बिक्री एक असली बिक्री है: सोचें कि क्या आप वह निवेश अब भी चाहते हैं, और वॉश सेल के बिना बाज़ार में कैसे बने रहेंगे।
• आपका ब्रोकर बिक्री को Form 1099-B (ब्रोकर की बिक्री रिपोर्ट) पर रिपोर्ट करता है, और आप उसे Form 8949 और Schedule D पर दिखाते हैं।
• गेन पर दरें कैपिटल गेन टैक्स कैलकुलेटर में देखें, और साल के अंत के दूसरे कदम साल के अंत की टैक्स चेकलिस्ट में।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल