Calculateur de récolte de pertes fiscales

Qu’est-ce que la récolte de pertes fiscales

Si certains de vos placements sur un compte imposable valent moins que ce que vous les avez payés, les vendre « réalise » la perte. Les pertes réalisées compensent les gains réalisés, et si vos pertes dépassent vos gains, une partie de la perte nette peut réduire vos autres revenus. Le faire avant le 31 décembre compte pour l’année fiscale 2026. Ce calculateur estime l’impôt fédéral que vous pourriez économiser et rappelle la règle de la vente fictive (wash sale) qui peut annuler l’avantage.

Les règles de l’IRS suivies par le calculateur

• Court terme et long terme. Court terme signifie que vous avez détenu le placement un an ou moins ; long terme, plus d’un an. Les pertes à court terme compensent d’abord les gains à court terme, et les pertes à long terme compensent les gains à long terme ; ce qui reste dans un groupe compense l’autre.
• Le plafond de 3 000 $. Si vous avez une moins-value nette, vous pouvez déduire de vos autres revenus le plus petit des deux montants : 3 000 $ (1 500 $ pour une personne mariée déclarant séparément) ou votre perte nette totale. Le reste est reporté sur les années suivantes (IRS Topic 409, fiche de l’administration fiscale américaine).
• La règle de la vente fictive (wash sale). Il y a vente fictive quand vous vendez des actions ou des titres à perte et que, dans les 30 jours avant ou après la vente, vous achetez des actions ou des titres pratiquement identiques, y compris dans votre IRA ou votre Roth IRA (comptes de retraite individuels), ou que votre conjoint le fait. Vous ne pouvez pas déduire cette perte ; elle s’ajoute plutôt au coût des nouvelles parts (IRS Publication 550).

Comment l’estimation est calculée

• Impôt sans vendre = gains à court terme × votre tranche ordinaire + gains à long terme × votre taux à long terme.
• Impôt après la vente = le même calcul sur ce qui reste après compensation ; si le résultat est une perte nette, la déduction (jusqu’à 3 000 $) × votre tranche ordinaire est une économie.
• Impôt économisé = la différence. Si vous répondez « Oui » à la question sur la vente fictive, les pertes ne sont pas comptées.

Un exemple

Vous avez 2 000 $ de gains à court terme et 5 000 $ de gains à long terme cette année, et vous pourriez vendre des placements avec 4 000 $ de pertes à court terme et 6 000 $ de pertes à long terme. Dans la tranche de 22 % avec un taux à long terme de 15 %, vos gains vous coûteraient 440 $ + 750 $ = 1 190 $ d’impôt fédéral. Après la vente, le résultat net est une perte de 3 000 $ : les gains sont effacés et 3 000 $ réduisent vos autres revenus, ce qui économise encore 660 $. L’économie estimée est de 1 850 $, et rien n’est reporté.

À savoir avant de vendre

• Seuls les comptes imposables comptent : les gains et pertes à l’intérieur d’une IRA ou d’un 401(k) (plan de retraite d’entreprise) ne sont pas déclarés de cette façon.
• Une vente à perte est une vraie vente : demandez-vous si vous voulez encore ce placement, et comment rester investi sans vente fictive.
• Votre courtier déclare les ventes sur le Form 1099-B (relevé des ventes de titres), et vous les déclarez sur le Form 8949 et le Schedule D (annexes de la déclaration).
• Consultez les taux sur les gains avec le calculateur d’impôt sur les plus-values et les autres démarches de fin d’année dans la liste fiscale de fin d’année.

Questions fréquentes