Một số việc về thuế cho năm 2026 phải làm trước ngày 31 tháng 12 năm 2026; những việc khác có thể chờ đến hạn nộp tờ khai vào ngày 15 tháng 4 năm 2027. Danh sách này gom các mức giới hạn và hạn chót chính thức năm 2026 vào một chỗ, mỗi mục đều có nguồn từ IRS. Thông tin được kiểm tra ngày 29 tháng 10 năm 2026. Chỉ là thông tin chung, không phải lời khuyên về thuế: một bước có hợp với bạn hay không tùy vào hoàn cảnh của bạn.
Trước ngày 31 tháng 12 năm 2026
- Chương trình hưu trí nơi làm việc: khoản góp vào 401(k), 403(b), hầu hết các chương trình 457 và Thrift Savings Plan (TSP) phải được trừ từ tiền lương năm 2026. Giới hạn năm 2026 là $24,500, cộng thêm $8,000 từ 50 tuổi, hoặc $11,250 nếu bạn từ 60 đến 63 tuổi (IRS). Thay đổi tỷ lệ góp có thể mất một hai kỳ lương mới bắt đầu áp dụng. Để biết mỗi kỳ lương còn lại cần đóng bao nhiêu, dùng máy tính đóng tối đa 401(k); hạn mức năm sau có ở trang hạn mức đóng góp 2027.
- Khoản rút tối thiểu bắt buộc (RMD): nếu bạn từ 73 tuổi trở lên, hãy rút RMD năm 2026 trước ngày 31 tháng 12. RMD đầu tiên có thể chờ đến ngày 1 tháng 4 của năm sau năm bạn tròn 73 tuổi, nhưng khi đó sẽ có hai lần rút trong cùng một năm (Câu hỏi thường gặp về RMD của IRS).
- Health FSA (tài khoản chi tiêu y tế linh hoạt): giới hạn năm 2026 là $3,400. Nếu chương trình của bạn cho chuyển tiếp (carryover), tối đa $680 tiền chưa dùng có thể chuyển sang năm 2027; một số chương trình có thời gian gia hạn (grace period) thay vào đó, và một số không có cả hai. Hãy hỏi chủ lao động xem quy định nào áp dụng (IRS Rev. Proc. 2025-32).
- Quyên góp từ thiện — quy định mới cho năm 2026: nếu bạn dùng khấu trừ tiêu chuẩn, giờ đây bạn có thể khấu trừ đến $1,000 tiền mặt quyên góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện ($2,000 nếu vợ chồng khai chung). Nếu bạn khai khấu trừ từng khoản, chỉ phần quyên góp vượt quá 0.5% tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) của bạn mới được tính. Quyên góp bằng tài sản, quyên góp vào quỹ do người tặng chỉ định (donor-advised fund) và quà cho cá nhân không được tính vào khoản khấu trừ dành cho người không khai từng khoản. Hãy giữ biên nhận hoặc giấy tờ ngân hàng (IRS Topic 506).
- Quà tặng cho gia đình và bạn bè: năm 2026 bạn có thể tặng mỗi người đến $19,000 mà không phải nộp tờ khai thuế quà tặng (IRS).
- Lời và lỗ đầu tư: khoản lỗ từ các khoản đầu tư bạn bán được trừ vào khoản lời, và mỗi năm tối đa $3,000 khoản lỗ còn dư ($1,500 nếu vợ chồng khai riêng) có thể trừ vào thu nhập khác; phần còn lại được chuyển sang các năm sau (IRS Topic 409).
- Kiểm tra tiền thuế khấu lưu: nếu năm ngoái bạn được hoàn thuế nhiều hoặc phải đóng thêm, hay thu nhập của bạn đã thay đổi, công cụ Tax Withholding Estimator (ước tính tiền thuế khấu lưu) của IRS giúp bạn điền Form W-4 mới cho những kỳ lương cuối năm.
Trước ngày 15 tháng 1 năm 2027
- Khoản đóng thuế ước tính thứ tư cho năm 2026, nếu bạn tự kinh doanh hoặc có thu nhập không bị khấu lưu thuế (IRS). Xem hướng dẫn về thuế ước tính của chúng tôi.
Trước ngày 15 tháng 4 năm 2027
- IRA: khoản góp năm 2026 vào IRA truyền thống hoặc Roth IRA có thể thực hiện đến hạn nộp tờ khai: tối đa $7,500, cộng thêm $1,100 từ 50 tuổi (IRS).
- HSA: khoản góp năm 2026 cũng có thể thực hiện đến hạn chót: $4,400 cho một người, $8,750 cho gia đình, cộng thêm $1,000 từ 55 tuổi (IRS Rev. Proc. 2025-19).
- Nộp tờ khai hoặc xin gia hạn: hạn nộp tờ khai năm 2026 là ngày 15 tháng 4 năm 2027. Gia hạn cho thêm thời gian nộp tờ khai, không cho thêm thời gian trả thuế.
Gom giấy tờ cho các khoản khấu trừ mới
Năm thuế 2026 là năm thứ hai của bốn khoản khấu trừ liên bang mới (từ 2025 đến 2028): tiền tip đủ điều kiện (đến $25,000), tiền làm thêm giờ đủ điều kiện (đến $12,500, hoặc $25,000 nếu khai chung), thêm $6,000 cho mỗi người từ 65 tuổi trở lên, và tiền lãi vay mua xe mới (đến $10,000), mỗi khoản giảm dần ở mức thu nhập cao hơn (IRS Schedule 1-A). Hãy giữ phiếu lương có ghi tiền tip và làm thêm giờ, và bản kê tiền lãi vay mua xe. Ước tính khoản của bạn với công cụ tính các khoản khấu trừ thuế mới.
Câu hỏi thường gặp
Ngày cuối cùng để góp 401(k) cho năm 2026 là khi nào?
Ngày 31 tháng 12 năm 2026, vì tiền phải được trừ từ lương năm 2026. Khoản góp IRA và HSA cho năm 2026 có thể thực hiện đến ngày 15 tháng 4 năm 2027.
Tôi có được khấu trừ tiền từ thiện nếu dùng khấu trừ tiêu chuẩn không?
Có, bắt đầu từ năm 2026: đến $1,000 tiền mặt quyên góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện, hoặc $2,000 cho vợ chồng khai chung.
Năm 2026 tôi có thể tặng một người bao nhiêu mà không cần tờ khai thuế quà tặng?
Đến $19,000 mỗi người. Quà lớn hơn thường cần nộp tờ khai thuế quà tặng, nhưng chỉ phải đóng thuế quà tặng sau khi bạn đã dùng hết mức miễn thuế trọn đời ($15 triệu năm 2026).
Nếu tôi lỡ không rút RMD thì sao?
IRS thu một khoản thuế phạt (excise tax) trên số tiền chưa rút, và khoản này có thể được giảm nếu bạn sửa kịp thời. Xem Câu hỏi thường gặp về RMD của IRS và công cụ tính RMD.