Kisa rekòlte pèt fiskal (tax-loss harvesting) ye
Si kèk nan envestisman ou genyen nan yon kont ki sijè a enpo vo mwens pase sa w te peye pou yo, lè w vann yo ou «reyalize» pèt la. Pèt ki reyalize konpanse benefis ki reyalize, epi si pèt ou yo pi gwo pase benefis ou yo, yon pati nan pèt nèt la ka diminye lòt revni w. Si w fè sa anvan 31 desanm, li konte pou ane fiskal 2026. Kalkilatris sa a estime enpo federal ou ta ka ekonomize epi li montre règ wash sale la ki ka anile avantaj la.
Règ IRS (sèvis enpo federal) kalkilatris la swiv
- Kout tèm ak long tèm. Kout tèm vle di ou te kenbe envestisman an 1 an oswa mwens; long tèm, plis pase 1 an. Pèt kout tèm konpanse benefis kout tèm an premye, epi pèt long tèm konpanse benefis long tèm; sa ki rete nan yon gwoup konpanse lòt gwoup la.
- Limit 3 000 $ la. Si w gen yon pèt kapital nèt, ou ka dedui sou lòt revni w montan ki pi piti a ant 3 000 $ (1 500 $ si w marye epi w deklare apa) ak tout pèt nèt ou. Rès la pase nan ane k ap vini yo (IRS Topic 409).
- Règ wash sale la. Yon wash sale rive lè w vann aksyon oswa tit (securities) ak pèt epi, nan 30 jou anvan oswa apre vant lan, ou achte aksyon oswa tit ki prèske idantik, menm nan IRA (kont retrèt endividyèl) oswa Roth IRA ou, oswa si mari oswa madanm ou fè l. Ou pa ka dedui pèt sa a; pito yo ajoute l nan pri nouvo aksyon yo (IRS Publication 550).
Kijan estimasyon an mache
- Enpo si w pa vann = benefis kout tèm × tranch enpo òdinè ou + benefis long tèm × to long tèm ou.
- Enpo apre vant = menm kalkil la sou sa ki rete apre konpansasyon an; si rezilta a se yon pèt nèt, dediksyon an (jiska 3 000 $) × tranch enpo òdinè ou se yon ekonomi.
- Enpo ou ekonomize = diferans lan. Si w reponn «Wi» nan kesyon wash sale la, pèt yo pa konte.
Yon egzanp
Ou gen 2 000 $ benefis kout tèm ak 5 000 $ benefis long tèm ane sa a, epi ou ta ka vann envestisman ki gen 4 000 $ pèt kout tèm ak 6 000 $ pèt long tèm. Nan tranch 22% ak yon to long tèm 15%, benefis ou yo ta koute w 440 $ + 750 $ = 1 190 $ enpo federal. Apre vant lan, rezilta nèt la se yon pèt 3 000 $: benefis yo efase epi 3 000 $ diminye lòt revni w, sa ki fè w ekonomize 660 $ anplis. Ekonomi estime a se 1 850 $, epi anyen pa pase nan ane pwochèn.
Sa pou w konnen anvan w vann
- Se sèlman kont ki sijè a enpo ki konte: benefis ak pèt anndan yon IRA oswa yon 401(k) pa deklare konsa.
- Yon vant ak pèt se yon vant tout bon: reflechi si w toujou vle envestisman an, ak kijan w ap rete envesti san w pa fè yon wash sale.
- Koutye w deklare vant yo sou Form 1099-B, epi ou menm ou deklare yo sou Form 8949 ak Schedule D.
- Gade to enpo sou benefis yo ak kalkilatris enpo sou pwofi kapital la ak lòt etap fen ane nan lis verifikasyon taks fen ane a.
Kesyon ak repons
Konbyen pèt kapital mwen ka dedui?
Apre pèt yo fin konpanse benefis ou yo, jiska 3 000 $ pèt nèt (1 500 $ si w marye epi w deklare apa) diminye lòt revni chak ane. Rès la pase nan ane k ap vini yo.
Kisa yon wash sale ye?
Se lè w vann ak pèt epi w achte aksyon oswa tit ki prèske idantik nan 30 jou anvan oswa apre vant lan. Lè sa a ou pa ka dedui pèt la; yo ajoute l nan pri nouvo aksyon yo.
Si m achte nan IRA mwen, èske se yon wash sale?
Wi. IRS Publication 550 di achte aksyon ki prèske idantik pou IRA oswa Roth IRA ou se yon wash sale.
Ki dat limit lan?
Pou ane fiskal 2026, vant yo dwe fèt pa pita pase 31 desanm 2026. Mande koutye w ki lè dènye lè li aksepte lòd yo.
Èske yo sere enfòmasyon mwen?
Non. Chif yo rete nan navigatè w epi yo pa voye yo ba nou.