손실 매도 절세 계산기

손실 매도 절세(tax-loss harvesting)란

과세 계좌에 있는 투자 중 일부가 산 가격보다 가치가 떨어졌다면, 그 투자를 팔아 손실을 "실현"할 수 있어요. 실현한 손실은 실현한 이익과 상계되고, 손실이 이익보다 크면 순손실의 일부로 다른 소득을 줄일 수 있어요. 12월 31일 전에 팔아야 2026년 과세 연도에 반영돼요. 이 계산기는 아낄 수 있는 연방 세금을 추정하고, 그 혜택을 없앨 수 있는 워시 세일(wash sale) 규칙도 보여줘요.

계산기가 따르는 IRS 규칙

• 단기와 장기. 단기는 투자를 1년 이하 보유한 경우, 장기는 1년 넘게 보유한 경우예요. 단기 손실은 먼저 단기 이익과, 장기 손실은 장기 이익과 상계하고, 한쪽에 남은 금액은 다른 쪽과 상계해요.
• $3,000 한도. 순자본손실이 있으면 $3,000(부부 개별 신고는 $1,500)과 총 순손실 중 적은 금액을 다른 소득에서 공제할 수 있어요. 나머지는 다음 해 이후로 이월돼요(IRS Topic 409, 국세청 세금 주제 안내).
• 워시 세일 규칙. 워시 세일은 주식이나 증권을 손실을 보고 팔고, 매도 전후 30일 안에 실질적으로 동일한 주식이나 증권을 사는 경우예요. IRA나 Roth IRA(개인 은퇴 계좌)에서 사거나 배우자가 사는 경우도 포함돼요. 이 손실은 공제할 수 없고, 대신 새로 산 주식의 취득가에 더해져요(IRS Publication 550, 투자 소득·비용 안내서).

추정 방법

• 팔지 않을 때 세금 = 단기 이익 × 일반 소득세 구간 + 장기 이익 × 장기 세율.
• 판 뒤 세금 = 상계 후 남은 금액에 같은 방식을 적용해요. 결과가 순손실이면 공제액(최대 $3,000) × 일반 소득세 구간만큼 절감돼요.
• 절감액 = 두 금액의 차이. 워시 세일 질문에 "예"라고 답하면 손실을 계산에 넣지 않아요.

예시

올해 단기 이익이 $2,000, 장기 이익이 $5,000 있고, 단기 손실 $4,000과 장기 손실 $6,000이 난 투자를 팔 수 있다고 해볼게요. 22% 구간에 장기 세율이 15%라면 이익에 대한 연방 세금은 $440 + $750 = $1,190예요. 팔고 나면 순결과는 $3,000 손실이 돼요. 이익은 모두 없어지고 $3,000이 다른 소득을 줄여 $660을 더 아껴요. 예상 절감액은 $1,850이고 이월되는 금액은 없어요.

팔기 전에 알아둘 점

• 과세 계좌만 해당돼요. IRA나 401(k)(직장 은퇴 계좌) 안의 이익과 손실은 이런 방식으로 신고하지 않아요.
• 손실 매도도 실제 매도예요. 그 투자를 계속 갖고 싶은지, 워시 세일 없이 어떻게 투자를 유지할지 생각해 보세요.
• 증권사는 매도 내역을 Form 1099-B(증권 매도 보고서)로 보고하고, 본인은 Form 8949와 Schedule D(자본이득 신고 양식)에 신고해요.
• 이익에 대한 세율은 자본이득세 계산기에서, 다른 연말 준비는 연말 세금 체크리스트에서 확인하세요.

자주 묻는 질문