Qué es vender con pérdida para ahorrar impuestos (tax-loss harvesting)
Si algunas de sus inversiones en una cuenta sujeta a impuestos valen menos de lo que pagó, al venderlas "realiza" la pérdida. Las pérdidas realizadas compensan las ganancias realizadas, y si sus pérdidas son mayores que sus ganancias, parte de la pérdida neta puede reducir sus otros ingresos. Hacerlo antes del 31 de diciembre cuenta para el año fiscal 2026. Esta calculadora estima el impuesto federal que podría ahorrar y le muestra la regla de la venta ficticia (wash sale), que puede anular el beneficio.
Las reglas del IRS que sigue la calculadora
- Corto plazo y largo plazo. Corto plazo significa que tuvo la inversión un año o menos; largo plazo, más de un año. Primero las pérdidas a corto plazo compensan las ganancias a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo; lo que sobra en un grupo compensa el otro.
- El límite de $3,000. Si tiene una pérdida de capital neta, puede deducir de sus otros ingresos lo menor entre $3,000 ($1,500 si es casado que declara por separado) y su pérdida neta total. El resto se arrastra a años siguientes (IRS Topic 409, un tema de ayuda del IRS, el Servicio de Impuestos Internos).
- La regla de la venta ficticia. Hay una venta ficticia (wash sale) cuando vende acciones o valores con pérdida y, dentro de los 30 días antes o después de la venta, usted compra acciones o valores sustancialmente idénticos, incluso en su IRA o Roth IRA (cuentas de jubilación individuales), o los compra su cónyuge. No puede deducir esa pérdida; en cambio, se suma al costo de las acciones nuevas (IRS Publication 550, la guía del IRS sobre ingresos y gastos de inversión).
Cómo funciona el cálculo
- Impuesto sin vender = ganancias a corto plazo × su tramo ordinario + ganancias a largo plazo × su tasa a largo plazo.
- Impuesto después de vender = el mismo cálculo sobre lo que queda tras compensar; si el resultado es una pérdida neta, la deducción (hasta $3,000) × su tramo ordinario es un ahorro.
- Impuesto ahorrado = la diferencia. Si responde "Sí" a la pregunta sobre la venta ficticia, las pérdidas no se cuentan.
Un ejemplo
Este año tiene $2,000 de ganancias a corto plazo y $5,000 de ganancias a largo plazo, y podría vender inversiones con $4,000 de pérdidas a corto plazo y $6,000 de pérdidas a largo plazo. En el tramo del 22% y con una tasa a largo plazo del 15%, sus ganancias le costarían $440 + $750 = $1,190 de impuesto federal. Después de vender, el resultado neto es una pérdida de $3,000: las ganancias desaparecen y $3,000 reducen sus otros ingresos, lo que ahorra otros $660. El ahorro estimado es de $1,850, y nada pasa al año siguiente.
Lo que debe saber antes de vender
- Solo cuentan las cuentas sujetas a impuestos: las ganancias y pérdidas dentro de una IRA o un 401(k) no se declaran de esta forma.
- Una venta con pérdida es una venta real: piense si todavía quiere la inversión y cómo seguirá invertido sin caer en una venta ficticia.
- Su casa de bolsa reporta las ventas en el Formulario 1099-B, y usted las declara en el Formulario 8949 y el Schedule D (anexo de ganancias y pérdidas de capital).
- Vea las tasas sobre las ganancias con la calculadora de impuestos sobre ganancias de capital y otros pasos de fin de año en la lista de verificación de impuestos de fin de año.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto de una pérdida de capital puedo deducir?
Después de que las pérdidas compensan sus ganancias, hasta $3,000 de una pérdida neta ($1,500 si es casado que declara por separado) reducen sus otros ingresos cada año. El resto se arrastra a años siguientes.
¿Qué es una venta ficticia (wash sale)?
Vender con pérdida y comprar acciones o valores sustancialmente idénticos dentro de los 30 días antes o después de la venta. En ese caso la pérdida no es deducible en ese momento; se suma al costo de las acciones nuevas.
¿Comprar en mi IRA causa una venta ficticia?
Sí. La IRS Publication 550 incluye como venta ficticia la compra de acciones sustancialmente idénticas para su IRA o Roth IRA.
¿Cuál es la fecha límite?
Para el año fiscal 2026, las ventas deben hacerse a más tardar el 31 de diciembre de 2026. Pregunte a su casa de bolsa por sus horarios de cierre.
¿Se guarda mi información?
No. Las cifras se quedan en su navegador y no se nos envían.