Định nghĩa
Chuyển tiền từ IRA truyền thống hoặc kế hoạch trước thuế sang tài khoản Roth và trả thuế thu nhập trên số tiền đó ngay bây giờ.
Ý nghĩa
Chuyển đổi Roth (Roth conversion) chuyển tiền hưu trí trước thuế vào Roth IRA. Số tiền chuyển đổi, trừ phần tiền đã nộp thuế sẵn trong tài khoản, được cộng vào thu nhập chịu thuế của quý vị trong năm, nhưng thuế rút tiền sớm 10% không áp dụng cho chính việc chuyển đổi. Sau đó, phần tăng trưởng có thể không chịu thuế nếu các lần rút sau này đủ điều kiện. Mỗi lần chuyển đổi có thời hạn năm năm riêng đối với thuế 10% khi rút sớm số tiền đã chuyển đổi nếu quý vị dưới 59 tuổi rưỡi. Không có giới hạn thu nhập để chuyển đổi. Chuyển đổi không thể hoàn tác; việc tái phân loại (recharacterization) chuyển đổi đã chấm dứt sau năm 2017. Nhiều người cân nhắc chuyển đổi trong những năm thu nhập thấp, nhưng thu nhập lớn hơn có thể ảnh hưởng đến các thứ khác, như phụ phí phí bảo hiểm Medicare, các tín dụng và việc đánh thuế phúc lợi An sinh Xã hội.
Ví dụ
Chuyển đổi $20,000 từ IRA truyền thống trong một năm mà toàn bộ số tiền rơi vào bậc thuế 22% thêm khoảng $4,400 thuế thu nhập liên bang.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.