Определение
Перевод денег с традиционного IRA или плана с налогом после снятия в счет Roth с уплатой подоходного налога на эту сумму сейчас.
Что это значит
Конвертация в Roth (Roth conversion) переводит пенсионные деньги, с которых налог ещё не уплачен, в Roth IRA. Переведенная сумма, за исключением денег, с которых налог уже уплачен, добавляется к вашему налогооблагаемому доходу за год, но дополнительный налог 10 % за досрочное снятие к самой конвертации не применяется. После этого прирост может быть свободен от налога, если последующие снятия квалифицированные. Для каждой конвертации действует собственный пятилетний срок, в течение которого на досрочные снятия конвертированных сумм начисляется 10 %, если вам нет 59 с половиной лет. Предела по доходу для конвертации нет. Конвертацию нельзя отменить: возможность пересмотреть ее (recharacterization) закончилась после 2017 года. Конвертацию часто рассматривают в годы с меньшим доходом, но больший доход может влиять на другое — например, на надбавки к взносам Medicare, зачеты и налогообложение пособий Social Security.
Пример
Конвертация 20 000 $ из традиционного IRA в год, когда вся сумма попадает в диапазон 22 %, добавляет примерно 4 400 $ федерального подоходного налога.
Только условные цифры. Ваша ситуация будет отличаться.