정의
전통형 IRA나 세전 플랜의 돈을 로스 계좌로 옮기고 그 금액에 대해 지금 소득세를 내는 거예요.
무슨 뜻일까요
로스 전환은 세전 은퇴 자금을 로스 IRA로 옮기는 거예요. 이미 계좌에 있는 세후 금액을 뺀 전환 금액은 그해 과세 소득에 더해지지만, 전환 자체에는 10% 조기 인출세가 적용되지 않아요. 그 뒤 이후 인출이 적격이면 불어난 돈은 비과세가 될 수 있어요. 59세 6개월 미만이라면 전환한 금액을 조기 인출할 때의 10% 세금에 대해 전환마다 별도의 5년 기간이 있어요. 전환에는 소득 한도가 없어요. 전환은 되돌릴 수 없어요. 2017년 이후 전환의 재분류(recharacterization)는 끝났어요. 사람들은 소득이 낮은 해에 전환을 고려하는 경우가 많지만, 소득이 커지면 메디케어 보험료 할증, 세액공제, 사회보장 급여 과세 같은 다른 부분에 영향을 줄 수 있어요.
예시
모두 22% 구간에 속하는 해에 전통형 IRA에서 $20,000을 전환하면 연방 소득세가 약 $4,400 늘어요.
설명을 위한 가상의 숫자예요. 실제 상황은 다를 수 있어요.