Définition
Transfert d'argent d'un IRA traditionnel ou d'un plan avant impôt vers un compte Roth, avec paiement de l'impôt sur le revenu sur le montant tout de suite.
Ce que cela signifie
Une conversion Roth transfère de l'argent de retraite avant impôt vers un Roth IRA. Le montant converti, hormis l'argent après impôt déjà présent dans le compte, s'ajoute à votre revenu imposable de l'année, mais l'impôt de 10 % sur les retraits anticipés ne s'applique pas à la conversion elle-même. Ensuite, la croissance peut être exonérée d'impôt si les retraits ultérieurs sont admissibles. Chaque conversion a sa propre période de cinq ans pour l'impôt de 10 % sur les retraits anticipés des montants convertis si vous avez moins de 59 ans et demi. Il n'y a pas de limite de revenu pour convertir. Les conversions ne peuvent pas être annulées ; la requalification des conversions (recharacterization) a pris fin après 2017. On envisage souvent des conversions dans les années de revenus plus faibles, mais un revenu plus élevé peut influer sur d'autres éléments, comme les suppléments de prime Medicare, les crédits et l'imposition des prestations de Social Security.
Exemple
Convertir 20 000 $ d'un IRA traditionnel une année où la totalité tombe dans la tranche de 22 % ajoute environ 4 400 $ d'impôt fédéral sur le revenu.
Chiffres illustratifs uniquement. Votre situation sera différente.