건강저축계좌(HSA)란 무엇인가요?
건강저축계좌(Health Savings Account, HSA)는 고공제 건강보험(HDHP)에 가입되어 있고 다른 자격 제한 보험이 없을 때 만들 수 있는 저축 계좌예요. 넣은 돈은 의료비에 쓰도록 만들어졌어요. 공제액(deductible), 본인 부담금(copay), 처방약, 치과와 안과 진료, 그 밖의 많은 적격 비용에 쓸 수 있고, 다른 많은 계좌와 달리 직장을 옮겨도 내 것으로 남아요. 이 계산기는 2026년 또는 2027년의 납입 한도, 남은 여유 금액, 절약할 수 있는 세금의 대략적인 규모를 보여 줘요.
2026년과 2027년 HSA 한도
IRS는 매년 한도를 조정해요. 2026년(Revenue Procedure 2025-19)에는 본인 단독 보장이면 최대 4,400달러, 가족 보장이면 8,750달러를 납입할 수 있어요. 2027년(Revenue Procedure 2026-24)의 한도는 4,500달러와 9,000달러예요. 연말 기준 55세 이상이고 메디케어에 가입하지 않았다면 1,000달러의 추가(catch-up) 납입을 더할 수 있어요. 이 금액은 법으로 정해져 있어서 인플레이션에 따라 오르지 않아요. 위의 표에는 HDHP로 인정받으려면 플랜이 갖춰야 하는 최소 공제액과 본인 부담 상한액도 나와 있어요.
결혼하셨나요? 배우자 중 한 명이라도 가족 HDHP 보장이 있으면 두 사람 모두 가족 보장으로 간주되고, 가족 한도는 두 배우자의 HSA 사이에서 합의한 비율대로 나눠 써요(IRS Publication 969). 55세 이상인 배우자는 각자 자기 HSA에만 1,000달러 추가 납입을 더할 수 있어요.
한도에는 고용주가 넣는 돈을 포함해 그해에 내 계좌에 들어가는 모든 돈이 포함돼요. 고용주가 1,000달러를 넣고 내 한도가 4,400달러라면 3,400달러의 여유가 남아요. 한 과세연도의 납입은 다음 해 4월의 세금 신고 기한까지 할 수 있으므로 2026년 납입도 지금 아직 가능해요.
1년 중 일부만 보장되는 경우
HDHP에 일부 달만 가입했다면 한도는 한 달씩 계산해요. 매달 1일에 가입되어 있는 달마다 연간 한도와 추가 납입액의 12분의 1이 적용돼요. 12월 1일에 가입되어 있으면 1년 내내 가입한 것으로 보는 특별한 "마지막 달 규칙"도 있지만, 12개월의 테스트 기간이 있고 이를 지키지 못하면 세금 문제가 생겨요. 이 계산기는 월별 방식만 사용해요. 메디케어에 가입한 첫 달부터는 한도도 0이 돼요.
HSA로 세금을 줄이는 방법
- 연방 소득세: 내가 납입한 금액은 항목별 공제를 하든 안 하든 공제돼요. 직장 카페테리아 플랜을 통한 것을 포함한 고용주 납입액은 내 소득으로 잡히지 않아요.
- 사회보장세와 메디케어세: 고용주가 급여에서 납입해 주는 금액은 이 급여세가 면제돼요. 직접 넣고 세금 신고에서 공제받는 돈은 면제가 안 되므로, 계산기는 급여 공제 칸에 체크했을 때만 이 절약분을 반영해요.
- 주 세금: 소득세가 있는 대부분의 주는 연방 규정을 따르지만 모든 주가 그런 것은 아니에요. 캘리포니아는 HSA를 인정하지 않아서 납입금이 공제되지 않고 수익에는 해마다 세금이 붙어요. 뉴저지도 대체로 연방 세금 혜택을 따르지 않아요. 내 주의 규정을 확인하세요.
이 페이지의 추정치는 내 급여에서 표준 공제를 뺀 금액과 2026년 연방 세율 구간을 사용해요. 2027년 한도는 공식 수치이지만, 2026년 10월 13일 현재 IRS가 2027년 세율 구간을 아직 발표하지 않았기 때문에 세금 추정은 여전히 2026년 구간을 써요. 실제 절약액은 내 세금 신고 전체에 따라 달라져요.
한도를 넘겨 넣으면 어떻게 되나요
한도보다 많이 납입하면 초과분이 계좌에 남아 있는 해마다 보통 초과분의 6% 소비세(excise tax)를 내요. 그해 세금 신고 기한(연장 포함)까지 초과분과 그에 붙은 수익을 인출하면 피할 수 있어요. 계산기는 초과 금액과 6% 금액을 세금 자문이 아니라 경고로 보여 줘요.
나중에 돈을 쓸 때
적격 의료비에 쓰는 인출은 비과세예요. 그 밖의 용도로 인출하면 소득으로 계산되고, 65세 전에는 보통 추가로 20% 세금이 붙어요. 65세 이후에는 의료비가 아닌 인출도 소득처럼 과세되지만 추가 20%는 없어요. 잔액을 투자하고 이월할 수 있기 때문에 HSA를 장기 계좌로 보는 사람도 있고, 그래서 이 페이지에는 내가 고른 숫자로 보는 선택 사항 성장 예시가 있어요.
자주 묻는 질문
2026년과 2027년 HSA 납입 한도는 얼마인가요?
2026년은 본인 단독 보장이 4,400달러, 가족 보장이 8,750달러예요. 2027년은 4,500달러와 9,000달러예요. 55세 이상이고 메디케어에 가입하지 않은 사람은 두 해 모두 1,000달러를 더 넣을 수 있어요.
부부는 HSA 한도를 함께 쓰나요?
네. 배우자 중 한 명이라도 가족 HDHP 보장이 있으면 그래요. 가족 한도(2026년 8,750달러, 2027년 9,000달러)는 두 배우자의 HSA가 나눠 쓰므로 두 사람과 두 고용주가 넣은 금액을 모두 합산하세요. 55세 이상인 배우자는 각자 1,000달러 추가 납입을 더할 수 있지만 그 배우자 본인의 HSA에만 가능해요.
고용주의 납입액도 내 HSA 한도에 포함되나요?
네. 한도는 고용주의 납입액을 포함해 모든 출처에서 내 HSA에 들어가는 돈을 모두 포함해요. 계산기는 고용주의 금액을 먼저 계산한 다음 내 돈이 한도 아래에서 얼마나 더 들어갈 수 있는지 보여 줘요.
메디케어에 가입했는데도 HSA에 납입할 수 있나요?
아니요. 메디케어에 가입한 첫 달부터 HSA 납입 한도는 0이에요. 이미 계좌에 있는 돈은 적격 의료비에 계속 쓸 수 있어요. 65세가 가까우시다면 주요 날짜는 메디케어 비용 페이지를 참고하세요.
이 페이지는 일반 정보와 추정치를 제공하며 세금, 법률, 재무 자문이 아니에요. 내 상황에 대해서는 IRS Publication 969와 Form 8889 안내를 읽거나 세무 전문가에게 문의하세요. IRA 계산기와 401(k) 및 은퇴 계산기로 저축 방법을 비교하거나 급여 계산기로 실수령액을 확인할 수도 있어요.