Что такое HSA
Сберегательный счет на медицинские расходы (Health Savings Account, HSA) можно открыть, если вы застрахованы по медицинскому плану с высокой франшизой (HDHP) и у вас нет другой страховки, которая этому мешает. Деньги на счете предназначены для медицинских расходов: франшиз, фиксированных доплат, рецептурных лекарств, стоматологии и офтальмологии и многого другого, что относится к разрешенным расходам. В отличие от многих других счетов, при смене работы HSA остается вашим. Калькулятор показывает ваш лимит взносов на 2026 или 2027 год, сколько места под лимитом у вас осталось и ориентировочно, сколько налога вы можете сэкономить.
Лимиты HSA на 2026 и 2027 годы
IRS пересматривает лимиты каждый год. На 2026 год (Revenue Procedure 2025-19) можно внести до 4 400 $ при индивидуальном покрытии (self-only) или до 8 750 $ при семейном. На 2027 год (Revenue Procedure 2026-24) лимиты составляют 4 500 $ и 9 000 $. Если на конец года вам 55 лет или больше и вы не записаны в Medicare, можно внести ещё 1 000 $ дополнительного взноса (catch-up). Эта сумма установлена законом и с инфляцией не растет. В таблице выше также указаны минимальная франшиза и максимум личных расходов за год, которым должен соответствовать план, чтобы считаться HDHP.
В браке? Если у одного из супругов семейное покрытие HDHP, то считается, что семейное покрытие есть у обоих, и семейный лимит делится между HSA супругов в любых пропорциях, о которых они договорятся (IRS Publication 969). Каждый супруг от 55 лет добавляет свой дополнительный взнос в 1 000 $ только на свой собственный HSA.
В лимит входит все, что поступает на счет за год, включая деньги от работодателя. Если работодатель вносит 1 000 $, а ваш лимит — 4 400 $, у вас остается ещё 3 400 $. Взносы за налоговый год можно вносить до крайнего срока подачи декларации в апреле следующего года, поэтому взносы за 2026 год ещё возможны.
Если вы застрахованы только часть года
Если по HDHP вы застрахованы только часть года, лимит считается по месяцам: по одной двенадцатой годового лимита и дополнительного взноса за каждый месяц, в котором вы были застрахованы на первое число. Есть и особое «правило последнего месяца» (last-month rule), по которому, если вы застрахованы на 1 декабря, вас могут считать застрахованным весь год. Но к нему прилагается 12-месячный период проверки, а при его нарушении возникают налоговые последствия. Калькулятор использует только помесячный метод. Кроме того, лимит становится нулевым начиная с первого месяца, когда вы записаны в Medicare.
Как HSA помогает снизить налоги
- Федеральный подоходный налог: ваши взносы вычитаются из налогооблагаемого дохода, независимо от того, указываете ли вы вычеты постатейно. Взносы работодателя, в том числе через корпоративный план (cafeteria plan), в ваш доход не включаются.
- Налоги на Social Security и Medicare: взносы, которые работодатель вносит из вашей зарплаты, от этих налогов освобождены. Деньги, которые вы вносите сами, а затем вычитаете в декларации, не освобождаются, поэтому калькулятор учитывает эту экономию, только если вы отметили пункт о взносах из зарплаты.
- Налог штата: большинство штатов с подоходным налогом следуют федеральным правилам, но не все. Калифорния не признает HSA: взносы там не вычитаются, а доход на счете облагается налогом каждый год. Нью-Джерси, как правило, также не следует федеральной льготе. Уточните правила своего штата.
Оценка на этой странице строится на вашем доходе за вычетом стандартного вычета и по федеральным диапазонам 2026 года. Лимит на 2027 год официальный, но налоговая оценка все равно использует диапазоны 2026 года, потому что на 13 октября 2026 г. IRS ещё не опубликовала диапазоны на 2027 год. Реальная экономия зависит от всей вашей налоговой декларации.
Что будет, если внести слишком много
Если вы внесете больше лимита, то, как правило, вам придется платить акцизный налог 6 % на излишек за каждый год, пока он остается на счете. Избежать налога можно, сняв излишек вместе с начисленным на него доходом до срока подачи декларации за этот год, включая продление. Калькулятор показывает излишек и сумму 6 % как предупреждение, а не как налоговую консультацию.
Как пользоваться деньгами потом
Снятие средств на разрешенные медицинские расходы налогом не облагается. Если вы снимаете деньги на что-то другое, они считаются доходом и до 65 лет обычно облагаются ещё и дополнительным налогом 20 %. После 65 лет снятие не на медицинские нужды облагается как обычный доход, но без дополнительных 20 %. Поскольку остаток можно инвестировать и переносить на следующие годы, некоторые рассматривают HSA как долгосрочный счет, и поэтому на странице есть необязательная иллюстрация роста по вводимым вами числам.
Частые вопросы
Каков лимит взносов в HSA на 2026 и 2027 годы?
На 2026 год — 4 400 $ при индивидуальном покрытии и 8 750 $ при семейном. На 2027 год — 4 500 $ и 9 000 $. Людям от 55 лет, не записанным в Medicare, в любой из этих лет можно внести ещё 1 000 $.
Делят ли супруги один лимит HSA?
Да, если у одного из супругов семейное покрытие HDHP. Семейный лимит (8 750 $ в 2026 году, 9 000 $ в 2027 году) делится между HSA обоих супругов, поэтому суммируйте все, что вносите вы оба и ваши работодатели. Каждый супруг от 55 лет может добавить 1 000 $ дополнительного взноса, но только на свой собственный HSA.
Входят ли взносы работодателя в мой лимит HSA?
Да. Лимит охватывает все взносы на ваш HSA из любых источников, в том числе от работодателя. Калькулятор сначала учитывает сумму от работодателя, а затем показывает, сколько ваших собственных денег ещё поместится в лимит.
Можно ли вносить деньги в HSA, если я в Medicare?
Нет. Лимит взносов в HSA становится нулевым начиная с первого месяца, когда вы записаны в Medicare. Деньги, которые уже лежат на счете, по-прежнему можно тратить на разрешенные медицинские расходы. Если вам скоро 65, ключевые даты есть на нашей странице о расходах на Medicare.
Эта страница содержит общую информацию и оценки: это не налоговая, юридическая или финансовая консультация. По своей ситуации прочитайте IRS Publication 969 и инструкцию к форме 8889 или обратитесь к налоговому специалисту. Варианты накоплений можно сравнить в калькуляторе IRA и калькуляторе 401(k) и пенсионных накоплений, а зарплату на руки — в калькуляторе зарплаты.