HSA 健康储蓄账户计算器

什么是健康储蓄账户（HSA）？

健康储蓄账户（Health Savings Account，简称 HSA）是一种专门存放医疗费用的储蓄账户。只要您参加了高免赔额健康保险计划（HDHP），并且没有其他不符合条件的保险，就可以开设。存进去的钱用来支付免赔额、自付额、处方药、牙科和视力护理等许多符合规定的医疗开支；而且和很多其他账户不同，换工作后这笔钱仍然属于您。本计算器可以帮您查看 2026 年或 2027 年的存入上限、还剩多少额度，以及大致能省多少税。

2026 年和 2027 年的 HSA 上限

美国国税局（IRS）每年都会调整上限。2026 年（Revenue Procedure 2025-19）：单人保险最多可存 $4,400，家庭保险最多可存 $8,750。2027 年（Revenue Procedure 2026-24）：上限分别为 $4,500 和 $9,000。如果您在当年年底满 55 岁或以上，并且没有参加 Medicare（联邦老年医疗保险），还可以多存 $1,000 的“补存额”。这个金额由法律规定，不会随通货膨胀上调。上方的表格还列出了一份保险要算作高免赔额计划（HDHP）所必须具备的最低免赔额和自付上限。

已婚？只要夫妻任何一方有家庭型 HDHP 保险，双方都视为有家庭保险，家庭上限由两人的 HSA 共用，怎么分配由你们自己商定（IRS Publication 969）。年满 55 岁的配偶各自的 $1,000 补存额只能存入自己的 HSA。?

上限计算的是当年存入账户的全部金额，包括雇主存入的部分。例如雇主存了 $1,000，而您的上限是 $4,400，那么您还剩 $3,400 的额度。某一税年的存款可以一直存到次年 4 月的报税截止日，所以现在仍然可以存入 2026 年的款项。

如果只有一部分月份有保险

如果您只在一年中的部分月份参加 HDHP，上限按月计算：每个月的第一天您有保险，就可以享有年度上限和补存额的十二分之一。另外还有一条特别的“最后一个月规则”：如果 12 月 1 日您有保险，可以视为全年都有保险，但需要通过为期 12 个月的检验期，没有通过会产生税务后果。本计算器只使用按月计算的方法。从您参加 Medicare 的第一个月起，您的存入上限就变为零。

HSA 如何帮您减税

• 联邦所得税：您自己存入的款项可以抵扣，不论您是否采用逐项扣除。雇主存入的款项（包括通过公司福利计划存入的）不计入您的收入。
• 社会保障税和 Medicare 税：由雇主从工资中代扣存入的款项，可以免缴这两项工资税。如果是您自己存入、再在报税时抵扣的，则没有这项优惠，所以只有勾选“从工资中扣”时，计算器才会计入这部分节省。
• 州税：大多数征收所得税的州都沿用联邦规定，但并非全部。加州不承认 HSA，所以存款在加州不能抵扣，账户收益每年都要缴税。新泽西州一般也不沿用联邦的税收优惠。请查看您所在州的规定。

本页的估算用您的收入减去标准扣除额，再按 2026 年联邦税率级距计算。2027 年的上限是官方数字，但税款估算仍然使用 2026 年的税率级距，因为截至 2026 年 10 月 13 日，IRS 还没有公布 2027 年的级距。您实际能省多少税，取决于您整份报税表。

存多了会怎样

如果存入的金额超过上限，超出的部分只要留在账户里，每年一般要缴 6% 的消费税。您可以在该年度报税截止日（含延期）之前，把超额部分连同其收益一起取出，来避免这笔税。计算器会把超额金额和 6% 的数字作为提醒显示，并不是税务建议。

以后怎么用这笔钱

用于符合规定的医疗开支时，取款免税。如果取出来用于其他用途，就要算作收入，而且 65 岁之前通常还要另加 20% 的税。65 岁以后，非医疗用途的取款仍要按收入缴税，但不再加收 20%。由于账户余额可以用来投资，也可以逐年留存，有些人把 HSA 当作长期账户使用，所以本页提供了一个可选的增长示意，数字由您自己设定。

常见问题

本页提供的是一般性信息和估算，不是税务、法律或理财建议。如需了解您自己的情况，请阅读 IRS Publication 969 和 Form 8889 的说明，或咨询税务专业人士。您也可以用 IRA 计算器和 401(k) 与退休计算器比较其他储蓄方式，或在工资单计算器中查看您的实发工资。