O que é uma Health Savings Account?
Uma Health Savings Account (HSA, conta poupança de saúde) é uma conta de poupança que você pode abrir se tiver um plano de saúde de franquia alta (HDHP, high-deductible health plan) e nenhuma outra cobertura que o desqualifique. O dinheiro que você coloca nela é destinado a despesas médicas. Ele pode ser usado para franquias (deductibles), coparticipações, medicamentos, tratamentos dentários e oftalmológicos e muitas outras despesas qualificadas, e, ao contrário de muitas outras contas, continua sendo seu quando você muda de emprego. Esta calculadora mostra o seu limite de contribuição para 2026 ou 2027, quanto espaço ainda resta e uma ideia aproximada do imposto que você poderia economizar.
Limites da HSA para 2026 e 2027
O IRS ajusta os limites todo ano. Para 2026 (Revenue Procedure 2025-19), você pode contribuir com até US$ 4.400 com cobertura individual ou US$ 8.750 com cobertura familiar. Para 2027 (Revenue Procedure 2026-24), os limites são US$ 4.500 e US$ 9.000. Se você tem 55 anos ou mais no fim do ano e não está inscrito no Medicare, pode acrescentar uma contribuição de recuperação (catch-up) de US$ 1.000. Esse valor é definido por lei e não sobe com a inflação. A tabela acima também lista a franquia mínima e o máximo de despesas do próprio bolso que um plano precisa ter para contar como HDHP.
É casado(a)? Se um dos cônjuges tiver cobertura HDHP familiar, os dois são tratados como tendo cobertura familiar, e o limite familiar é dividido entre as HSAs dos dois cônjuges em qualquer proporção que combinarem (IRS Publication 969). Cada cônjuge com 55 anos ou mais acrescenta a própria contribuição de recuperação de US$ 1.000 apenas à própria HSA.
O seu limite conta tudo o que entra na sua conta no ano, incluindo o dinheiro do seu empregador. Se o seu empregador coloca US$ 1.000 e o seu limite é de US$ 4.400, restam US$ 3.400 de espaço. As contribuições para um ano fiscal podem ser feitas até o prazo de entrega da declaração de impostos em abril do ano seguinte, então as contribuições de 2026 ainda são possíveis agora.
Se você tem cobertura só por parte do ano
Se você tem cobertura de um HDHP só por alguns meses, o limite é calculado mês a mês: um doze avos do limite anual, e da contribuição de recuperação, para cada mês em que você tem cobertura no primeiro dia do mês. Também existe uma "regra do último mês" especial, que pode tratar você como coberto pelo ano todo se tiver cobertura em 1º de dezembro, mas ela vem com um período de teste de 12 meses e tem consequências tributárias se você não o cumprir. A calculadora usa apenas o método mensal. O seu limite também cai para zero a partir do primeiro mês em que você está inscrito no Medicare.
Como uma HSA pode reduzir os seus impostos
- Imposto de renda federal: as contribuições que você faz são dedutíveis, quer você detalhe as deduções (itemize) ou não. As contribuições do empregador, inclusive as feitas por um plano cafeteria no local de trabalho, não são contadas como a sua renda.
- Imposto de Social Security e Medicare: as contribuições feitas pelo seu empregador pelo contracheque são isentas desses impostos sobre a folha. O dinheiro que você coloca por conta própria e deduz na declaração de impostos não é, então a calculadora só conta essa economia quando você marca a caixa de folha de pagamento.
- Imposto estadual: a maioria dos estados com imposto de renda segue a regra federal, mas nem todos. A Califórnia não reconhece as HSAs, então as contribuições não são dedutíveis lá e os rendimentos são tributados todo ano. Nova Jersey geralmente também não segue o benefício fiscal federal. Confira as regras do seu estado.
A estimativa desta página usa o seu salário menos a dedução padrão e as faixas federais de 2026. Para 2027 o limite é oficial, mas a estimativa de imposto ainda usa as faixas de 2026, porque o IRS ainda não havia publicado as faixas de 2027 em 13 de outubro de 2026. A sua economia real depende de toda a sua declaração de impostos.
O que acontece se você colocar demais
Se você contribuir com mais do que o seu limite, geralmente deve um imposto especial de consumo (excise tax) de 6% sobre o excesso a cada ano em que ele permanecer na conta. Você pode evitá-lo sacando o excesso, mais os rendimentos dele, até o prazo da declaração de impostos daquele ano, incluindo as prorrogações. A calculadora mostra o excesso e o valor de 6% como um aviso, não como aconselhamento tributário.
Usando o dinheiro depois
Os saques para despesas médicas qualificadas são isentos de impostos. Se você retirar dinheiro para qualquer outra coisa, ele conta como renda e, antes dos 65 anos, geralmente tem um imposto adicional de 20%. Depois dos 65 anos, um saque não médico é tributado como renda, mas sem os 20% adicionais. Como os saldos podem ser investidos e levados adiante, algumas pessoas tratam a HSA como uma conta de longo prazo, e é por isso que a página tem uma ilustração opcional de crescimento com base nos números que você escolher.
Perguntas frequentes
Qual é o limite de contribuição da HSA para 2026 e 2027?
Para 2026, é de US$ 4.400 para cobertura individual e US$ 8.750 para cobertura familiar. Para 2027, é de US$ 4.500 e US$ 9.000. Pessoas com 55 anos ou mais que não estão no Medicare podem acrescentar US$ 1.000 em qualquer um dos anos.
Casais compartilham um único limite de HSA?
Sim, se um dos cônjuges tiver cobertura HDHP familiar. O limite familiar (US$ 8.750 em 2026, US$ 9.000 em 2027) é dividido entre as HSAs dos dois cônjuges, então some o que vocês dois e os seus empregadores colocam. Cada cônjuge com 55 anos ou mais pode acrescentar uma contribuição de recuperação de US$ 1.000, mas apenas à HSA desse cônjuge.
As contribuições do empregador contam para o meu limite da HSA?
Sim. O limite abrange todas as contribuições para a sua HSA, de todas as fontes, incluindo a do seu empregador. A calculadora conta primeiro o valor do seu empregador e depois mostra quanto do seu próprio dinheiro ainda cabe sob o limite.
Posso contribuir para uma HSA se estiver no Medicare?
Não. O seu limite de contribuição para a HSA é zero a partir do primeiro mês em que você está inscrito no Medicare. Você ainda pode gastar o dinheiro que já está na conta em despesas médicas qualificadas. Se você está perto dos 65 anos, veja a nossa página de custos do Medicare para as datas importantes.
Esta página traz informações gerais e estimativas, não aconselhamento tributário, jurídico ou financeiro. Para a sua própria situação, leia a IRS Publication 969 e as instruções do Form 8889 ou consulte um profissional de impostos. Você também pode comparar as suas opções de poupança com a calculadora de IRA e a calculadora de 401(k) e aposentadoria, ou ver o seu salário líquido na calculadora de contracheque.