Qu’est-ce qu’un compte d’épargne santé (HSA) ?
Un Health Savings Account (HSA, compte d’épargne santé) est un compte d’épargne que vous pouvez ouvrir si vous êtes couvert par un régime d’assurance santé à franchise élevée (HDHP) et que vous n’avez aucune autre couverture incompatible. L’argent que vous y versez est destiné aux frais médicaux. Il peut servir à payer les franchises, les quotes-parts fixes (copays), les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires et optiques et bien d’autres dépenses admissibles, et, contrairement à beaucoup d’autres comptes, il reste à vous si vous changez d’emploi. Ce calculateur affiche votre plafond de cotisation pour 2026 ou 2027, la marge qu’il vous reste et une idée approximative de l’impôt que vous pourriez économiser.
Plafonds de l’HSA pour 2026 et 2027
L’IRS (le fisc fédéral américain) ajuste les plafonds chaque année. Pour 2026 (Revenue Procedure 2025-19), vous pouvez cotiser jusqu’à 4 400 $ avec une couverture individuelle ou 8 750 $ avec une couverture familiale. Pour 2027 (Revenue Procedure 2026-24), les plafonds sont de 4 500 $ et 9 000 $. Si vous avez 55 ans ou plus à la fin de l’année et n’êtes pas inscrit à Medicare (l’assurance santé fédérale des 65 ans et plus), vous pouvez ajouter une cotisation de rattrapage de 1 000 $. Ce montant est fixé par la loi et n’augmente pas avec l’inflation. Le tableau ci-dessus indique aussi la franchise minimale et le plafond des frais à votre charge qu’un régime doit prévoir pour être considéré comme un HDHP.
Marié(e) ? Si l’un des conjoints a une couverture HDHP familiale, les deux sont considérés comme ayant une couverture familiale, et le plafond familial est partagé entre les HSA des deux conjoints selon la répartition de votre choix (IRS Publication 969). Chaque conjoint de 55 ans ou plus ajoute sa propre cotisation de rattrapage de 1 000 $, uniquement dans son propre HSA.
Votre plafond compte tout ce qui est versé sur votre compte pour l’année, y compris l’argent de votre employeur. Si votre employeur verse 1 000 $ et que votre plafond est de 4 400 $, il vous reste 3 400 $ de marge. Les cotisations d’une année d’imposition peuvent être versées jusqu’à la date limite de déclaration de revenus d’avril suivant : il est donc encore possible de cotiser pour 2026.
Si vous êtes couvert seulement une partie de l’année
Si vous n’êtes couvert par un HDHP que certains mois, le plafond se calcule mois par mois : un douzième du plafond annuel, et de la cotisation de rattrapage, pour chaque mois où vous êtes couvert le premier jour du mois. Il existe aussi une « règle du dernier mois » (last-month rule) qui peut vous considérer comme couvert toute l’année si vous l’êtes au 1er décembre, mais elle s’accompagne d’une période d’épreuve de 12 mois et a des conséquences fiscales si vous ne la respectez pas. Le calculateur n’utilise que la méthode mensuelle. Votre plafond tombe aussi à zéro à partir du premier mois où vous êtes inscrit à Medicare.
Comment un HSA peut réduire vos impôts
- Impôt fédéral sur le revenu : les cotisations que vous versez sont déductibles, que vous détailliez vos déductions ou non. Les cotisations de l’employeur, y compris celles versées par un plan d’avantages au choix (cafeteria plan) en entreprise, ne sont pas comptées dans votre revenu.
- Cotisations Social Security et Medicare : les cotisations versées par votre employeur via votre paie sont exonérées de ces cotisations sociales sur salaires. L’argent que vous versez vous-même et déduisez dans votre déclaration de revenus ne l’est pas ; le calculateur ne compte donc cette économie que si vous cochez la case « via la paie ».
- Impôt de l’État : la plupart des États qui ont un impôt sur le revenu suivent la règle fédérale, mais pas tous. La Californie ne reconnaît pas les HSA : les cotisations n’y sont pas déductibles et les gains sont imposés chaque année. Le New Jersey ne suit en général pas non plus l’avantage fiscal fédéral. Vérifiez les règles de votre État.
L’estimation de cette page utilise votre salaire moins la déduction forfaitaire (standard deduction) et les tranches fédérales de 2026. Pour 2027, le plafond est officiel, mais l’estimation fiscale utilise toujours les tranches de 2026, car l’IRS n’avait pas encore publié celles de 2027 au 13 octobre 2026. Votre économie réelle dépend de l’ensemble de votre déclaration.
Que se passe-t-il si vous versez trop
Si vous cotisez au-delà de votre plafond, vous devez en général une taxe d’accise de 6 % sur l’excédent pour chaque année où il reste dans le compte. Vous pouvez l’éviter en retirant l’excédent, ainsi que les gains qu’il a produits, avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus pour cette année, prolongations comprises. Le calculateur affiche l’excédent et le chiffre de 6 % sous forme d’avertissement, et non de conseil fiscal.
Utiliser l’argent plus tard
Les retraits pour frais médicaux admissibles sont exonérés d’impôt. Si vous retirez de l’argent pour autre chose, il est compté comme un revenu et, avant 65 ans, il s’y ajoute généralement une taxe supplémentaire de 20 %. Après 65 ans, un retrait non médical est imposé comme un revenu, mais sans les 20 % supplémentaires. Comme les soldes peuvent être investis et reportés d’année en année, certaines personnes voient dans un HSA un compte à long terme ; c’est pourquoi la page propose une illustration facultative de la croissance, fondée sur les chiffres que vous choisissez.
Questions fréquentes
Quel est le plafond de cotisation à un HSA pour 2026 et 2027 ?
Pour 2026, il est de 4 400 $ pour une couverture individuelle et de 8 750 $ pour une couverture familiale. Pour 2027, il est de 4 500 $ et de 9 000 $. Les personnes de 55 ans ou plus qui ne sont pas à Medicare peuvent ajouter 1 000 $ dans les deux cas.
Les couples mariés partagent-ils un seul plafond de HSA ?
Oui, si l’un des conjoints a une couverture HDHP familiale. Le plafond familial (8 750 $ en 2026, 9 000 $ en 2027) est partagé entre les HSA des deux conjoints : additionnez donc ce que vous et vos employeurs versez. Chaque conjoint de 55 ans ou plus peut ajouter 1 000 $ de rattrapage, mais uniquement dans son propre HSA.
Les cotisations de mon employeur comptent-elles dans mon plafond de HSA ?
Oui. Le plafond couvre toutes les cotisations versées à votre HSA, quelle qu’en soit la source, y compris celles de votre employeur. Le calculateur compte d’abord le montant de votre employeur, puis indique combien de votre propre argent peut encore y entrer sous le plafond.
Puis-je cotiser à un HSA si je suis à Medicare ?
Non. Votre plafond de cotisation à un HSA tombe à zéro à partir du premier mois où vous êtes inscrit à Medicare. Vous pouvez toutefois continuer à dépenser l’argent déjà présent dans le compte pour des frais médicaux admissibles. Si vous approchez de 65 ans, consultez notre page sur les coûts de Medicare pour les dates clés.
Cette page donne des informations générales et des estimations ; ce n’est pas un conseil fiscal, juridique ou financier. Pour votre propre situation, lisez l’IRS Publication 969 et les instructions du formulaire 8889, ou demandez à un professionnel de la fiscalité. Vous pouvez aussi comparer vos options d’épargne avec le calculateur d’IRA et le calculateur de 401(k) et de retraite, ou voir votre salaire net dans le calculateur de salaire net.