ما حساب الادخار الصحي؟
حساب الادخار الصحي (HSA) هو حساب ادخار معفى من الضرائب يمكنكم فتحه إذا كنتم مشمولين بـخطة صحية بمبلغ تحمّل مرتفع (HDHP) ولا تملكون تغطية أخرى تمنع الأهلية. والمال الذي تضعونه فيه مخصص للتكاليف الطبية. ويمكن استخدامه لسداد مبالغ التحمّل (deductibles) والمدفوعات المشتركة (copays) والأدوية ورعاية الأسنان والبصر ونفقات مؤهلة كثيرة أخرى، وعلى عكس حسابات كثيرة يبقى ملكًا لكم حين تغيّرون عملكم. وتبيّن هذه الحاسبة حدّ مساهمتكم لعام 2026 أو 2027، وكم بقي لكم من المجال، وفكرة تقريبية عن الضريبة التي قد توفّرونها.
حدود HSA لعامي 2026 و2027
تعدّل مصلحة الضرائب (IRS) الحدود كل عام. ففي 2026 (الإجراء الضريبي Revenue Procedure 2025-19) يمكنكم المساهمة بما يصل إلى $4,400 مع تغطية للفرد وحده أو $8,750 مع تغطية عائلية. وفي 2027 (Revenue Procedure 2026-24) تكون الحدود $4,500 و$9,000. وإذا بلغتم 55 عامًا أو أكثر في نهاية العام ولم تكونوا مسجّلين في Medicare (التأمين الصحي الفيدرالي)، فيمكنكم إضافة $1,000 مساهمة تعويضية. وهذا المبلغ محدّد بالقانون ولا يرتفع بالتضخم. ويعرض الجدول أعلاه أيضًا الحدّ الأدنى لمبلغ التحمّل والحدّ الأقصى للمبالغ التي تدفعونها من جيبكم، اللذين ينبغي أن تحققهما الخطة لتُعدّ HDHP.
هل أنتم متزوجون؟ إذا كان أحد الزوجين مشمولًا بتغطية HDHP عائلية، يُعدّ كلاهما مشمولًا بتغطية عائلية، ويُقسَّم الحدّ العائلي بين حسابي HSA للزوجين بأي نسبة يتفقان عليها (نشرة IRS رقم 969). ويضيف كل زوج بلغ 55 عامًا أو أكثر مساهمته التعويضية البالغة $1,000 إلى حسابه هو فقط.
ويشمل حدّكم كل ما يدخل حسابكم في العام، بما فيه مال صاحب العمل. فإذا وضع صاحب العمل $1,000 وكان حدّكم $4,400، يبقى لكم مجال قدره $3,400. ويمكن إجراء مساهمات سنة ضريبية حتى موعد تقديم الإقرارات في أبريل التالي، فما زال بإمكانكم المساهمة عن 2026 الآن.
إذا كنتم مشمولين لجزء من السنة فقط
إذا كنتم مشمولين بـHDHP لبعض الأشهر فقط، يُحسب الحدّ شهرًا بشهر: جزء من اثني عشر جزءًا من الحدّ السنوي ومن المساهمة التعويضية عن كل شهر تكونون فيه مشمولين في اليوم الأول منه. وهناك أيضًا «قاعدة الشهر الأخير» الخاصة التي قد تعدّكم مشمولين طوال العام إذا كنتم مشمولين في 1 ديسمبر، لكنها تأتي مع فترة اختبار مدتها 12 شهرًا وتترتب عليها عواقب ضريبية إذا لم تستوفوها. وتستخدم الحاسبة الطريقة الشهرية فقط. كما ينخفض حدّكم إلى صفر ابتداءً من أول شهر تسجّلون فيه في Medicare.
كيف يمكن أن يخفّض HSA ضرائبكم
- ضريبة الدخل الفيدرالية: المساهمات التي تقدّمونها قابلة للخصم، سواء اخترتم الخصومات المفصّلة أم لا. أما مساهمات صاحب العمل، ومنها ما يُدفع عبر خطة المزايا في مكان العمل، فلا تُحتسب من دخلكم.
- ضريبتا الضمان الاجتماعي وMedicare: المساهمات التي يقتطعها صاحب العمل من راتبكم معفاة من ضرائب الرواتب هذه. أما المال الذي تضعونه بأنفسكم وتخصمونه في إقراركم الضريبي فليس معفى، لذلك لا تحتسب الحاسبة هذا الوفر إلا إذا علّمتم خانة الراتب.
- ضريبة الولاية: تتبع معظم الولايات التي تفرض ضريبة دخل القاعدة الفيدرالية، لكن ليس جميعها. فكاليفورنيا لا تعترف بحسابات HSA، فلا تُخصم المساهمات فيها وتُفرض ضريبة على الأرباح كل عام. ونيوجيرسي عمومًا لا تتبع الإعفاء الضريبي الفيدرالي كذلك. تحققوا من قواعد ولايتكم.
يستخدم التقدير في هذه الصفحة أجركم مطروحًا منه الخصم القياسي وشرائح 2026 الفيدرالية. ولعام 2027 الحدّ رسمي، لكن التقدير الضريبي ما زال يستخدم شرائح 2026 لأن IRS لم تنشر شرائح 2027 حتى 13 أكتوبر 2026. أما وفركم الفعلي فيعتمد على إقراركم الضريبي كاملًا.
ماذا يحدث إذا وضعتم أكثر من اللازم
إذا ساهمتم بأكثر من حدّكم، فعليكم عمومًا ضريبة استهلاك انتقائية قدرها 6% على الزيادة عن كل سنة تبقى فيها في الحساب. ويمكنكم تجنّبها بسحب الزيادة مع أي أرباح عليها قبل موعد إقراركم الضريبي لتلك السنة، بما في ذلك التمديدات. وتعرض الحاسبة الزيادة ومبلغ 6% تنبيهًا وليس نصيحة ضريبية.
استخدام المال لاحقًا
السحب لنفقات طبية مؤهلة معفى من الضريبة. وإذا سحبتم المال لأي غرض آخر، فيُعدّ دخلًا وتترتب عليه عادةً قبل سن 65 ضريبة إضافية قدرها 20%. وبعد سن 65 يُحتسب السحب لغير الأغراض الطبية ضمن الدخل لكن دون الـ20% الإضافية. ولأن الأرصدة يمكن استثمارها وترحيلها، يعدّ بعض الناس HSA حسابًا طويل الأجل، ولهذا تتضمن الصفحة توضيحًا اختياريًا للنمو مبنيًا على أرقام تختارونها.
الأسئلة الشائعة
ما حدّ المساهمة في HSA لعامي 2026 و2027؟
في 2026 هو $4,400 لتغطية الفرد وحده و$8,750 للتغطية العائلية. وفي 2027 هو $4,500 و$9,000. ويمكن لمن بلغوا 55 عامًا أو أكثر ولا يشملهم Medicare إضافة $1,000 في أي من العامين.
هل يتشارك الزوجان حدًّا واحدًا لـHSA؟
نعم، إذا كان أحد الزوجين مشمولًا بتغطية HDHP عائلية. يُقسَّم الحدّ العائلي ($8,750 في 2026 و$9,000 في 2027) بين حسابي HSA للزوجين، فاجمعوا ما وضعتموه أنتما وصاحبا العمل. ويمكن لكل زوج بلغ 55 عامًا أو أكثر إضافة $1,000 مساهمة تعويضية، لكن إلى حسابه هو فقط.
هل تُحتسب مساهمات صاحب العمل ضمن حدّ HSA؟
نعم. يشمل الحدّ كل المساهمات في حسابكم من كل المصادر، ومنها مساهمة صاحب العمل. وتحتسب الحاسبة مبلغ صاحب العمل أولًا ثم تبيّن كم من مالكم أنتم ما زال يتّسع تحت الحدّ.
هل يمكنني المساهمة في HSA إذا كنت مشمولًا بـMedicare؟
لا. يصبح حدّ مساهمتكم في HSA صفرًا ابتداءً من أول شهر تسجّلون فيه في Medicare. ويبقى بإمكانكم إنفاق المال الموجود في الحساب على نفقات طبية مؤهلة. وإذا اقتربتم من سن 65، فاطّلعوا على صفحة تكاليف Medicare للمواعيد المهمة.
تقدّم هذه الصفحة معلومات عامة وتقديرات، وليست نصيحة ضريبية أو قانونية أو مالية. ولوضعكم أنتم، اقرؤوا نشرة IRS رقم 969 وتعليمات النموذج 8889 أو اسألوا مختصًا ضريبيًا. ويمكنكم أيضًا مقارنة خيارات الادخار بـحاسبة IRA وحاسبة 401(k) والتقاعد، أو الاطلاع على صافي راتبكم في حاسبة الراتب.