Ano ang Health Savings Account?
Ang Health Savings Account (HSA) ay isang savings account na puwede mong buksan kung saklaw ka ng high-deductible health plan (HDHP), ibig sabihin ay health insurance na mataas ang babayaran mo muna bago magbayad ang insurance, at wala kang ibang coverage na humahadlang. Ang perang ilalagay mo rito ay para sa gastusing medikal. Magagamit ito sa deductible, copay, reseta, dental at vision care, at marami pang qualified na gastusin. Hindi tulad ng ibang account, sa iyo pa rin ito kahit lumipat ka ng trabaho. Ipinapakita ng calculator na ito ang limitasyon ng kontribusyon mo para sa 2026 o 2027, kung magkano pa ang puwede mong ilagay, at ang tinatayang buwis na maaari mong matipid.
Mga limitasyon ng HSA para sa 2026 at 2027
Binabago ng IRS ang mga limitasyon bawat taon. Para sa 2026 (Revenue Procedure 2025-19), puwede kang maglagay ng hanggang $4,400 kung self-only ang coverage mo o $8,750 kung pampamilya. Para sa 2027 (Revenue Procedure 2026-24), ang mga limitasyon ay $4,500 at $9,000. Kung 55 taong gulang pataas ka sa katapusan ng taon at hindi ka naka-enroll sa Medicare, puwede kang magdagdag ng $1,000 na catch-up contribution. Itinakda ito ng batas at hindi tumataas ayon sa inflation. Nakalista rin sa talahanayan sa itaas ang pinakamababang deductible at pinakamataas na out-of-pocket na dapat taglayin ng isang plan para ituring na HDHP.
May asawa? Kung ang alinman sa mag-asawa ay may pampamilyang HDHP coverage, ituturing na pampamilya ang coverage ng pareho, at ibabahagi ang pampamilyang limitasyon sa mga HSA ng dalawa, sa anumang hatian na napagkasunduan nila (IRS Publication 969). Ang bawat asawang 55 taong gulang pataas ay magdaragdag ng sarili niyang $1,000 catch-up sa sarili niyang HSA lang.
Ang limitasyon mo ay sumasaklaw sa lahat ng ipinasok sa account mo sa loob ng taon, kasama ang galing sa employer mo. Kung naglagay ang employer mo ng $1,000 at ang limitasyon mo ay $4,400, may natitira ka pang $3,400. Puwede pang maglagay para sa isang tax year hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis sa sumunod na Abril, kaya posible pa ngayon ang kontribusyon para sa 2026.
Kung saklaw ka lang sa bahagi ng taon
Kung saklaw ka ng HDHP sa ilang buwan lang, kinukuwenta ang limitasyon kada buwan: isang-labindalawa (1/12) ng taunang limitasyon, at ng catch-up, para sa bawat buwang saklaw ka sa unang araw ng buwan. May espesyal ding "last-month rule" na maaaring ituring kang saklaw buong taon kung saklaw ka sa Disyembre 1, pero may 12-buwang panahon ng pagsubok ito at may epekto sa buwis kung hindi mo ito matupad. Buwanang paraan lang ang gamit ng calculator. Nagiging zero rin ang limitasyon mo simula sa unang buwan na naka-enroll ka sa Medicare.
Paano makakabawas ng buwis ang HSA
- Federal income tax: ang mga kontribusyon mo ay maibabawas sa kita, nag-i-itemize ka man o hindi. Ang kontribusyon ng employer, kasama ang sa pamamagitan ng cafeteria plan sa trabaho, ay hindi binibilang bilang kita mo.
- Buwis sa Social Security at Medicare: ang kontribusyong kinakaltas sa sahod mo ng employer ay hindi sakop ng mga payroll tax na ito. Ang perang inilagay mo mismo at ibinawas sa tax return mo ay hindi ganoon, kaya binibilang lang ng calculator ang tipid na ito kapag nilagyan mo ng tsek ang payroll box.
- Buwis ng estado: karamihan sa mga estadong may income tax ay sumusunod sa pederal na patakaran, pero hindi lahat. Hindi kinikilala ng California ang HSA, kaya hindi maibabawas ang kontribusyon doon at binubuwisan ang kita ng account bawat taon. Karaniwang hindi rin sumusunod ang New Jersey sa pederal na bawas-buwis. Alamin ang patakaran ng estado mo.
Ang tantiya sa pahinang ito ay gumagamit ng sahod mo na binawasan ng standard deduction at ng mga pederal na bracket ng 2026. Para sa 2027, opisyal na ang limitasyon, pero 2026 bracket pa rin ang gamit sa tantiya ng buwis dahil hanggang Oktubre 13, 2026, hindi pa nailalathala ng IRS ang mga bracket ng 2027. Ang tunay na matitipid mo ay nakadepende sa buong tax return mo.
Ano ang mangyayari kapag sumobra ang inilagay mo
Kung lumampas ang kontribusyon mo sa limitasyon, karaniwang may utang kang 6% excise tax sa sobra sa bawat taon na nananatili ito sa account. Maiiwasan mo ito kung bawiin mo ang sobra, pati ang kinita nito, bago ang due date ng tax return mo para sa taong iyon, kasama ang mga extension. Ipinapakita ng calculator ang sobra at ang 6% bilang babala, hindi bilang payo sa buwis.
Paggamit ng pera sa susunod na panahon
Walang buwis ang pagkuha ng pera para sa qualified na gastusing medikal. Kung kukuha ka para sa ibang bagay, ituturing itong kita at, bago mag-65 taong gulang, karaniwang may dagdag na 20% na buwis. Pagkatapos ng edad 65, binubuwisan ang non-medical na withdrawal bilang kita pero walang dagdag na 20%. Dahil maaaring i-invest ang balanse at dalhin sa susunod na taon, may ilang taong itinuturing ang HSA na pangmatagalang account, kaya may opsyonal na ilustrasyon ng paglago ang pahinang ito batay sa mga numerong pipiliin mo.
Mga madalas itanong
Ano ang limitasyon ng kontribusyon sa HSA para sa 2026 at 2027?
Para sa 2026, ito ay $4,400 para sa self-only na coverage at $8,750 para sa pampamilya. Para sa 2027, $4,500 at $9,000. Ang mga 55 taong gulang pataas na wala sa Medicare ay puwedeng magdagdag ng $1,000 sa alinmang taon.
Iisa ba ang limitasyon ng HSA ng mag-asawa?
Oo, kung ang alinman sa dalawa ay may pampamilyang HDHP coverage. Ibinabahagi ang pampamilyang limitasyon ($8,750 sa 2026, $9,000 sa 2027) sa mga HSA ng dalawa, kaya pagsamahin ang inilagay ninyong dalawa at ng mga employer ninyo. Ang bawat asawang 55 taong gulang pataas ay puwedeng magdagdag ng $1,000 catch-up, pero sa sarili niyang HSA lang.
Kasama ba sa limitasyon ko ang kontribusyon ng employer?
Oo. Sakop ng limitasyon ang lahat ng ipinasok sa HSA mo mula sa anumang pinagmulan, kasama ang sa employer mo. Binibilang muna ng calculator ang halaga ng employer mo, tapos ipinapakita kung magkano pa ng sarili mong pera ang kasya sa limitasyon.
Puwede ba akong mag-ambag sa HSA kung nasa Medicare ako?
Hindi. Zero ang limitasyon mo simula sa unang buwan na naka-enroll ka sa Medicare. Puwede mo pa ring gastusin ang perang nasa account na para sa mga qualified na gastusing medikal. Kung malapit ka nang mag-65, tingnan ang aming pahina tungkol sa gastos sa Medicare para sa mahahalagang petsa.
Nagbibigay ang pahinang ito ng pangkalahatang impormasyon at tantiya, hindi payo sa buwis, batas o pananalapi. Para sa sarili mong sitwasyon, basahin ang IRS Publication 969 at ang mga tagubilin sa Form 8889, o kumonsulta sa propesyonal sa buwis. Maaari mo ring ihambing ang iba mong opsyon sa pag-iimpok sa IRA calculator at sa 401(k) at retirement calculator, o tingnan ang take-home pay mo sa paycheck calculator.