Định nghĩa
Thuế phụ trội 10% đánh trên hầu hết các khoản rút từ tài khoản hưu trí trước tuổi 59 rưỡi, ngoài thuế thu nhập thông thường.
Ý nghĩa
Nếu quý vị rút tiền từ IRA hoặc kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc trước tuổi 59 rưỡi, phần chịu thuế nói chung bị đánh thêm 10% thuế phụ trội cùng với thuế thu nhập. IRS liệt kê nhiều trường hợp ngoại lệ. Ví dụ gồm khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn, một số chi phí y tế không được hoàn trả, chuỗi các khoản trả định kỳ về cơ bản bằng nhau, tối đa $10,000 từ IRA để mua nhà đầu tiên, chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện từ IRA, chi phí sinh con hoặc nhận con nuôi đến $5,000, một khoản rút cho chi phí cá nhân khẩn cấp tối đa $1,000 mỗi năm, và nghỉ việc vào hoặc sau năm quý vị tròn 55 tuổi đối với kế hoạch của chủ đó. Một số ngoại lệ chỉ áp dụng cho IRA và số khác chỉ cho kế hoạch tại nơi làm việc. Tiền đóng góp vào Roth IRA có thể rút bất cứ lúc nào mà không chịu thuế này.
Ví dụ
Một người 40 tuổi ở bậc thuế 22% rút $10,000 từ 401(k) không có ngoại lệ nợ khoảng $2,200 thuế thu nhập liên bang cộng $1,000 thuế phụ trội, còn giữ lại khoảng $6,800 trước thuế tiểu bang.
Chỉ là con số minh họa. Tình huống của quý vị sẽ khác.