Aposentadoria e Social Security
Definição
Imposto adicional de 10% sobre a maioria dos saques de contas de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, além do imposto de renda normal.
O que significa
Se você retira dinheiro de um IRA ou de um plano de aposentadoria do trabalho antes dos 59 anos e meio, a parte tributável geralmente fica sujeita a um imposto adicional de 10%, além do imposto de renda. O IRS lista muitas exceções. Exemplos incluem invalidez total e permanente, certas despesas médicas não reembolsadas, uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais, até $10,000 de um IRA para a primeira casa, despesas qualificadas de ensino superior pagas com um IRA, despesas de nascimento ou adoção de até $5,000, um saque para despesa pessoal de emergência de até $1,000 por ano e deixar um emprego no ano em que você faz 55 anos, ou depois, em relação ao plano daquele empregador. Algumas exceções valem só para IRAs e outras só para planos do trabalho. As contribuições a um Roth IRA podem ser sacadas a qualquer momento sem esse imposto.
Exemplo
Uma pessoa de 40 anos na faixa de 22% que saca $10,000 de um 401(k) sem nenhuma exceção deve cerca de $2,200 de imposto de renda federal mais $1,000 de imposto adicional, ficando com cerca de $6,800 antes do imposto estadual.
Apenas números ilustrativos. A sua situação será diferente.