정의
대부분의 은퇴 계좌에서 59세 6개월 전에 돈을 찾으면, 일반 소득세에 더해 붙는 10% 추가 세금이에요.
무슨 뜻일까요
IRA나 직장 은퇴 플랜에서 59세 6개월 전에 돈을 찾으면, 과세되는 부분에는 소득세와 함께 보통 10% 추가 세금이 붙어요. IRS가 정한 예외가 많아요. 예를 들면 완전하고 영구적인 장애, 보상받지 못한 일부 의료비, 실질적으로 같은 금액을 정기적으로 받는 방식, 첫 주택 구입을 위한 IRA 인출 최대 $10,000, IRA의 적격 고등 교육비, 출생이나 입양 비용 최대 $5,000, 1년에 최대 $1,000의 긴급 개인 비용 인출 1회, 55세가 되는 해 또는 그 이후에 퇴직한 회사의 플랜 인출 등이에요. 일부 예외는 IRA에만, 일부는 직장 플랜에만 적용돼요. 로스 IRA에 낸 원금은 이 세금 없이 언제든 찾을 수 있어요.
예시
22% 구간의 40세가 예외 없이 401(k)에서 $10,000을 찾으면 연방 소득세 약 $2,200과 추가 세금 $1,000을 내서, 주 세금을 빼기 전 약 $6,800이 남아요.
설명을 위한 가상의 숫자예요. 실제 상황은 다를 수 있어요.