التعريف
ضريبة إضافية بنسبة 10% على معظم السحوبات من حسابات التقاعد قبل بلوغ 59 عامًا ونصف، فوق ضريبة الدخل العادية.
ماذا يعني
إذا سحبتم مالًا من حساب IRA أو خطة تقاعد عبر العمل قبل بلوغ 59 عامًا ونصف، فالجزء الخاضع للضريبة يخضع عمومًا لضريبة إضافية بنسبة 10% إضافة إلى ضريبة الدخل. وتسرد IRS استثناءات كثيرة. ومنها العجز الكلي الدائم، وبعض النفقات الطبية غير المعوَّضة، وسلسلة دفعات دورية متساوية في جوهرها، وما يصل إلى $10,000 من حساب IRA لشراء أول منزل، ونفقات التعليم العالي المؤهلة من حساب IRA، ونفقات الولادة أو التبني حتى $5,000، وسحب واحد لنفقة شخصية طارئة يصل إلى $1,000 في السنة، وترك العمل في سنة بلوغكم 55 أو بعدها بالنسبة إلى خطة صاحب العمل ذاك. وبعض الاستثناءات تنطبق على حسابات IRA فقط وبعضها على خطط العمل فقط. ويمكن سحب مساهمات حساب Roth IRA في أي وقت دون هذه الضريبة.
مثال
شخص عمره 40 عامًا في الشريحة 22% يسحب $10,000 من خطة 401(k) دون استثناء يدين بنحو $2,200 ضريبة دخل فيدرالية إضافة إلى $1,000 ضريبة إضافية، فيبقى له نحو $6,800 قبل ضريبة الولاية.
أرقام توضيحية فقط. وسيختلف وضعكم.