Определение
Дополнительный налог 10 % на большинство снятий с пенсионных счетов до 59 с половиной лет — сверх обычного подоходного налога.
Что это значит
Если вы снимаете деньги с IRA или рабочего пенсионного плана до 59 с половиной лет, на облагаемую налогом часть, как правило, начисляется дополнительный налог 10 % сверх подоходного налога. IRS перечисляет много исключений. Среди них: полная и постоянная нетрудоспособность, некоторые невозмещаемые медицинские расходы, серия существенно равных периодических выплат (substantially equal periodic payments), до 10 000 $ с IRA на первое жилье, оплата высшего образования с IRA, расходы на рождение или усыновление ребенка до 5 000 $, одно снятие на срочные личные нужды (emergency personal expense distribution) до 1 000 $ в год и увольнение в год 55-летия или позже — для плана этого работодателя. Часть исключений действует только для IRA, другие — только для рабочих планов. Взносы в Roth IRA можно снять в любое время без этого налога.
Пример
Человек 40 лет в налоговом диапазоне 22 %, который снимает 10 000 $ со счета 401(k) без исключения, должен около 2 200 $ федерального подоходного налога плюс 1 000 $ дополнительного налога и получит около 6 800 $ до налога штата.
Только условные цифры. Ваша ситуация будет отличаться.