Definición
Un impuesto adicional del 10 % sobre la mayoría de los retiros de cuentas de jubilación antes de los 59 1/2 años, además del impuesto regular sobre el ingreso.
Qué significa
Si usted retira dinero de una IRA o de un plan de jubilación del trabajo antes de los 59 1/2 años, la parte gravable generalmente está sujeta a un impuesto adicional del 10 % además del impuesto sobre el ingreso. El IRS enumera muchas excepciones. Algunos ejemplos son la discapacidad total y permanente, ciertos gastos médicos no reembolsados, una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales, hasta $10,000 de una IRA para una primera vivienda, gastos de educación superior calificados desde una IRA, gastos de nacimiento o adopción de hasta $5,000, una distribución por gasto personal de emergencia de hasta $1,000 al año y dejar un empleo en el año en que cumple 55 años o después para el plan de ese empleador. Algunas excepciones se aplican solo a las IRA y otras solo a los planes del trabajo. Los aportes a una Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento sin este impuesto.
Ejemplo
Una persona de 40 años en el tramo del 22 % que retira $10,000 de un 401(k) sin ninguna excepción debe unos $2,200 de impuesto federal sobre el ingreso más $1,000 de impuesto adicional, y se queda con unos $6,800 antes de impuestos estatales.
Solo cifras ilustrativas. Su situación será distinta.