Sa kalkilatris sa a fè
Pou enpo federal, IRS konsidere kripto kòm yon pwopriyete, pa kòm lajan. Chak fwa ou vann li, ou echanje l ak yon lòt pyès oswa ou depanse l, ou gen yon evènman ki sijè a enpo. Kalkilatris sa a pran jiska dis nan evènman sa yo pou 2026 epi li montre sa ki vin apre: ki pwofi ki akoutèm epi ki pwofi ki alontèm, kijan pwofi ak pèt ou yo anile youn lòt, konbyen nan yon pèt ou ka itilize ane sa a, ak yon estimasyon apeprè enpo federal la. Li pa chèche pri pyès lajan yo epi li pa konekte ak okenn echanj oswa pòtfèy. Ou antre pwòp chif ou, epi anyen pa soti nan navigatè w.
Kijan yo kalkile yon pwofi oswa yon pèt kripto
Pou chak vant, pwofi a oswa pèt la se sa ou resevwa a (proceeds) retire baz pri ou (cost basis). Baz pri ou se sa ou te peye pou pyès yo an dola ameriken, plis frè ak komisyon. Sa ou resevwa a se valè an dola ameriken sa ou te touche, apre frè vant lan. Si ou te echanje yon pyès ak yon lòt, sa ou resevwa a se valè an dola pyès ou te resevwa a nan moman sa a. Si ou te depanse kripto, se valè an dola sa ou te achte a.
Dire ou te kenbe l la deside to enpo a. Si ou te kenbe pyès yo yon ane oswa mwens, rezilta a se akoutèm. Si ou te kenbe yo plis pase yon ane, rezilta a se alontèm. Konte a kòmanse jou apre ou te resevwa pyès yo epi li fini jou ou te vann yo, kidonk si ou vann egzakteman yon ane apre, li toujou akoutèm.
Kijan pwofi ak pèt yo anile youn lòt
- Akoutèm ak akoutèm, alontèm ak alontèm. Yo adisyone pwofi ak pèt akoutèm yo ansanm, epi menm bagay pou sa ki alontèm yo. Nenpòt pèt ou te pote soti nan ane anvan yo antre nan gwoup ki koresponn lan.
- Answit de rezilta yo rankontre. Yon pèt nan yon gwoup anile pwofi nan lòt la. Pa egzanp, yon pèt akoutèm diminye yon pwofi alontèm.
- Yon pwofi net akoutèm pran enpo tankou revni òdinè, selon to tranch enpo w la.
- Yon pwofi net alontèm pran enpo a 0%, 15% oswa 20%, selon total revni enpozab ou. Pou 2026, to 0% la kouvri revni enpozab jiska 49 450 $US pou yon selibatè ak 98 900 $US pou yon koup marye ki fè deklarasyon ansanm.
- Yon pèt net ka diminye lòt revni w jiska 3 000 $US pa ane (1 500 $US si w marye epi w ap fè deklarasyon separe). Sa ki depase a pase nan ane k ap vini an epi li kenbe etikèt akoutèm oswa alontèm li.
Anplis enpo sou revni an, yon enpo 3,8% sou revni nèt envestisman (NIIT) ka aplike lè revni w depase 200 000 $US (selibatè oswa chèf fanmi) oswa 250 000 $US (marye, deklarasyon ansanm). Kalkilatris la montre yon estimasyon epi li itilize lòt revni enpozab ou kòm ranplasman pou chif egzak la.
Sa ki rive nan IRS: Fòm 1099-DA
Koutye kripto yo kounye a voye fòm enpo prèske tankou koutye aksyon yo. Fòm nan se Fòm 1099-DA. Dapre IRS, koutye yo dwe rapòte montan brit vant yo pou vant ki fèt 1ye janvye 2025 oswa apre, epi yo dwe rapòte baz pri pou kèk vant ki fèt 1ye janvye 2026 oswa apre. Pyès ou te achte anvan 2026 jeneralman konsidere kòm noncovered (baz pri a pa rapòte), kidonk fòm nan ka montre sa ou resevwa san baz pri. 1099-DA a gen twou tou: li montre sèlman sa koutye sa a te wè, kidonk vant ki fèt sou lòt platfòm, nan pòtfèy pèsonèl oswa ant pòtfèy ka manke.
Fòm nan pa ranplase pwòp dosye ou. Ou rapòte chak vant sou Fòm 8949 epi ou fè total yo sou Schedule D, kit ou resevwa yon 1099-DA kit ou pa resevwa youn. Sou premye paj Fòm 1040 la, ou dwe reponn tou kesyon sou byen dijital yo: tcheke Wi si, pandan ane a, ou te vann, echanje, resevwa kòm peman oswa dispoze yon lòt fason yon byen dijital. Si ou sèlman kenbe kripto, si ou deplase l ant pwòp pòtfèy ou yo oswa si ou achte l ak dola, repons lan pa vin Wi.
E wash sales yo?
Ak aksyon, si ou vann ak yon pèt epi ou achte menm aksyon an ankò nan 30 jou, yo pa aksepte pèt la. Se règ wash sale la, nan seksyon 1091 kòd enpo a. Nan dat 14 oktòb 2026, seksyon 1091 mansyone aksyon oswa tit, epi nou pa jwenn okenn lwa ki pwolonje l pou byen dijital yo, se poutèt sa kalkilatris sa a pa aplike l. Lejislatè yo te pwopoze pwojè lwa pou chanje sa, kidonk règ la ka chanje. Verifye lwa aktyèl la, oswa mande yon pwofesyonèl enpo, anvan w konte sou vann ak yon pèt epi rachte touswit.
Sa estimasyon an kite deyò
- Enpo leta sou revni. Pifò eta mete enpo sou pwofi kripto, epi kèk pa fè sa.
- Kripto ou touche kòm revni. Min, rekonpans staking, airdrops ak kripto yo peye kòm salè oswa pou travay kòm freelance se revni lè ou resevwa yo, epi yo pa antre isit la.
- Kado, don, pyès pèdi oswa vòle, ak chwa pyès ki espesifik ou te vann. Pa defo, IRS konsidere ke pyès ou te achte an premye yo se sa ou te vann an premye, sof si ou ka idantifye inite espesifik.
- Marye ki fè deklarasyon separe, enpo minimòm altènatif (AMT) ak nenpòt kredi enpo.
Paj sa a bay enfòmasyon jeneral, pa konsèy sou enpo. To ak limit yo soti nan IRS Revenue Procedure 2025-32 ak paj IRS ki nan lis sous yo anba a, verifye 14 oktòb 2026.
Kesyon yo poze souvan
Èske m dwe enpo si m sèlman achte kripto epi kenbe l?
Non. Achte kripto ak dola epi kenbe l pa yon evènman ki sijè a enpo, ni deplase l ant pòtfèy ou posede yo. Ou dwe enpo lè ou vann, echanje oswa depanse l, ak lè ou resevwa kripto kòm revni.
Èske echanje yon pyès ak yon lòt sijè a enpo?
Wi. Pou enpo federal, yon echanj se yon vant premye pyès la ak yon acha dezyèm lan. Yo kalkile pwofi oswa pèt sou premye pyès la selon valè an dola li nan moman echanj lan. Antre chak echanj kòm yon vant apa nan kalkilatris sa a.
Kisa m fè si m pa gen Fòm 1099-DA, oswa si li sanble pa bon?
Ou toujou dwe rapòte vant ou yo. Sèvi ak pwòp dosye ou sou sa ou te peye, kilè ou te achte ak sa ou te resevwa. Si fòm nan montre yon baz pri ki diferan de dosye ou, ou ka rapòte baz pri pa w sou Fòm 8949 ak bon kòd ajisteman an, epi li saj pou kenbe dosye ki sipòte l.