O que esta calculadora faz
Para o imposto federal, o IRS trata criptomoedas como propriedade, não como dinheiro. Cada vez que você vende, troca por outra moeda ou gasta, há um evento tributável. Esta calculadora recebe até dez desses eventos de 2026 e mostra o que acontece em seguida: quais ganhos são de curto prazo e quais são de longo prazo, como os seus ganhos e perdas se compensam, quanto de uma perda você pode usar neste ano e uma estimativa aproximada do imposto federal. Ela não consulta preços de moedas e não se conecta a nenhuma corretora ou carteira. Você digita os seus próprios números, e nada sai do seu navegador.
Como se calcula o ganho ou a perda com cripto
Em cada venda, o ganho ou a perda é o valor recebido menos a sua base de custo. A sua base de custo é o que você pagou pelas moedas em dólares americanos, mais taxas e comissões. O valor recebido é o valor em dólares americanos do que você recebeu, depois das taxas da venda. Se você trocou uma moeda por outra, o valor recebido é o valor em dólares da moeda que você recebeu naquele momento. Se você gastou cripto, é o valor em dólares do que você comprou.
O período de posse decide a alíquota. Se você ficou com as moedas por um ano ou menos, o resultado é de curto prazo. Se ficou por mais de um ano, é de longo prazo. A contagem começa no dia seguinte ao que você recebeu as moedas e termina no dia em que você as vendeu, então vender exatamente um ano depois ainda é curto prazo.
Como ganhos e perdas se compensam
- Curto prazo com curto prazo, longo prazo com longo prazo. Ganhos e perdas de curto prazo são somados, e os de longo prazo também. Qualquer perda trazida de anos anteriores entra no grupo correspondente.
- Depois os dois resultados se encontram. Uma perda em um grupo cancela ganhos no outro. Por exemplo, uma perda de curto prazo reduz um ganho de longo prazo.
- Um ganho líquido de curto prazo é tributado como renda comum, pela sua alíquota normal da faixa.
- Um ganho líquido de longo prazo é tributado a 0%, 15% ou 20%, conforme a sua renda tributável total. Em 2026, a alíquota de 0% cobre renda tributável de até US$ 49.450 para quem declara como solteiro e US$ 98.900 para casais que declaram em conjunto.
- Uma perda líquida pode reduzir a sua outra renda em até US$ 3.000 por ano (US$ 1.500 se você é casado e declara separadamente). O que passar disso é levado para o ano seguinte e mantém o rótulo de curto ou longo prazo.
Além do imposto de renda, o imposto de 3,8% sobre a renda líquida de investimentos pode valer quando a sua renda passa de US$ 200.000 (solteiro ou chefe de família) ou US$ 250.000 (casais que declaram em conjunto). A calculadora mostra uma estimativa e usa a sua outra renda tributável no lugar do valor exato.
O que chega ao IRS: o Form 1099-DA
As corretoras de cripto agora enviam formulários de imposto parecidos com os das corretoras de ações. O formulário é o Form 1099-DA. Segundo o IRS, as corretoras devem informar o valor bruto recebido nas vendas a partir de 1º de janeiro de 2025 e devem informar a base de custo de certas vendas a partir de 1º de janeiro de 2026. Moedas compradas antes de 2026 geralmente são tratadas como não cobertas, então o formulário pode mostrar o valor recebido sem a base. O 1099-DA também tem lacunas: ele só mostra o que aquela corretora viu, então vendas em outras plataformas, em carteiras próprias ou entre carteiras podem estar faltando.
O formulário não substitui os seus próprios registros. Você informa cada venda no Form 8949 e soma tudo no Schedule D, tendo ou não recebido um 1099-DA. Na primeira página do Form 1040 você também deve responder à pergunta sobre ativos digitais: marque Sim se, durante o ano, você vendeu, trocou, foi pago com ou de outra forma se desfez de um ativo digital. Apenas manter cripto, movê-la entre as suas próprias carteiras ou comprá-la com dólares não faz a resposta ser Sim.
E as wash sales?
Com ações, se você vende com prejuízo e compra a mesma ação de novo em até 30 dias, a perda não é aceita. É a regra da wash sale, na seção 1091 do código tributário. Em 14 de outubro de 2026, a seção 1091 se refere a ações ou títulos, e não encontramos nenhuma lei que a estenda a ativos digitais, então esta calculadora não a aplica. Legisladores propuseram projetos para mudar isso, então a regra pode mudar. Verifique a lei atual, ou pergunte a um profissional de impostos, antes de contar com vender com prejuízo e recomprar logo em seguida.
O que a estimativa deixa de fora
- Imposto de renda estadual. A maioria dos estados tributa ganhos com cripto, e alguns não.
- Cripto que você ganhou. Mineração, recompensas de staking, airdrops e cripto recebida como salário ou por trabalho freelancer são renda quando você as recebe, e não são lançadas aqui.
- Presentes, doações, moedas perdidas ou roubadas e a escolha de quais moedas você vendeu. Por padrão, o IRS trata as moedas mais antigas que você comprou como as primeiras vendidas, a menos que você consiga identificar unidades específicas.
- Casados que declaram separadamente, o imposto mínimo alternativo (AMT) e quaisquer créditos de imposto.
Esta página traz informações gerais, não aconselhamento tributário. As alíquotas e os limites vêm da Revenue Procedure 2025-32 do IRS e das páginas do IRS listadas nas fontes abaixo, verificadas em 14 de outubro de 2026.
Perguntas frequentes
Devo imposto se só comprei cripto e a mantive?
Não. Comprar cripto com dólares e mantê-la não é um evento tributável, e mover entre carteiras suas também não. O imposto é devido quando você vende, troca ou gasta, e quando recebe cripto como renda.
Trocar uma moeda por outra é tributável?
Sim. Para o imposto federal, uma troca é a venda da primeira moeda e a compra da segunda. O ganho ou a perda na primeira moeda é calculado pelo valor dela em dólares no momento da troca. Lance cada troca como uma venda separada nesta calculadora.
E se eu não tiver o Form 1099-DA ou ele parecer errado?
Você ainda precisa informar as suas vendas. Use os seus próprios registros do que pagou, de quando comprou e do que recebeu. Se o formulário mostrar uma base diferente da dos seus registros, você pode informar a sua base no Form 8949 com o código de ajuste correto, e é prudente guardar os registros que a comprovam.