Qué hace esta calculadora
Para los impuestos federales, el IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como dinero. Cada vez que las vende, las cambia por otra moneda o las gasta, ocurre un evento sujeto a impuestos. Esta calculadora toma hasta diez de esos eventos de 2026 y muestra lo que sigue: qué ganancias son a corto plazo y cuáles a largo plazo, cómo se compensan sus ganancias y pérdidas, cuánta pérdida puede usar este año y una estimación aproximada del impuesto federal. No busca precios de monedas ni se conecta a ninguna casa de cambio ni billetera. Usted escribe sus propias cifras y nada sale de su navegador.
Cómo se calcula una ganancia o pérdida en criptomonedas
En cada venta, la ganancia o pérdida es el producto de la venta menos su base de costo. Su base de costo es lo que pagó por las monedas en dólares estadounidenses, más las tarifas y comisiones. El producto de la venta es el valor en dólares de lo que recibió, después de las tarifas de la venta. Si cambió una moneda por otra, el producto es el valor en dólares de la moneda que recibió en ese momento. Si gastó criptomonedas, es el valor en dólares de lo que compró.
El período de tenencia determina la tasa. Si tuvo las monedas un año o menos, el resultado es a corto plazo. Si las tuvo más de un año, es a largo plazo. El conteo empieza el día siguiente a que obtuvo las monedas y termina el día en que las vendió, así que vender exactamente un año después sigue siendo a corto plazo.
Cómo se compensan las ganancias y pérdidas
- Corto plazo con corto plazo, largo plazo con largo plazo. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se suman entre sí, y las de largo plazo también. Cualquier pérdida arrastrada de años anteriores se une al grupo que le corresponde.
- Luego se encuentran los dos resultados. Una pérdida en un grupo cancela ganancias del otro. Por ejemplo, una pérdida a corto plazo reduce una ganancia a largo plazo.
- Una ganancia neta a corto plazo se grava como ingreso ordinario, a la tasa de su tramo habitual.
- Una ganancia neta a largo plazo se grava al 0%, 15% o 20%, según su ingreso total sujeto a impuestos. Para 2026, la tasa del 0% cubre ingresos sujetos a impuestos de hasta $49,450 para una persona soltera y $98,900 para una pareja casada que declara en conjunto.
- Una pérdida neta puede reducir sus otros ingresos hasta $3,000 al año ($1,500 si es casado que declara por separado). Lo que exceda esa cantidad se arrastra al año siguiente y conserva su etiqueta de corto o largo plazo.
Además del impuesto sobre la renta, puede aplicarse un impuesto del 3.8% sobre los ingresos netos de inversión cuando sus ingresos superan $200,000 (soltero o cabeza de familia) o $250,000 (casado que declara en conjunto). La calculadora muestra una estimación y usa sus otros ingresos sujetos a impuestos como sustituto de la cifra exacta.
Lo que llega al IRS: el Formulario 1099-DA
Los corredores de criptomonedas ahora envían formularios de impuestos muy parecidos a los de los corredores de acciones. El formulario es el Formulario 1099-DA. Según el IRS, los corredores deben informar los ingresos brutos de las ventas realizadas a partir del 1 de enero de 2025 y deben informar la base de costo de ciertas ventas realizadas a partir del 1 de enero de 2026. Las monedas que compró antes de 2026 generalmente se tratan como no cubiertas, así que el formulario puede mostrar el producto de la venta sin base de costo. El 1099-DA también tiene vacíos: solo muestra lo que ese corredor vio, por lo que pueden faltar ventas en otras plataformas, en billeteras propias o entre billeteras.
El formulario no reemplaza sus propios registros. Usted reporta cada venta en el Formulario 8949 y las suma en el Schedule D, haya recibido o no un 1099-DA. En la primera página del Formulario 1040 también debe responder la pregunta sobre activos digitales: marque Sí si, durante el año, vendió, intercambió, recibió como pago o dispuso de algún otro modo de un activo digital. Simplemente tener criptomonedas, moverlas entre sus propias billeteras o comprarlas con dólares no hace que la respuesta sea Sí.
¿Y las ventas ficticias (wash sales)?
Con acciones, si vende con pérdida y vuelve a comprar la misma acción dentro de los 30 días, la pérdida no se permite. Es la regla de la venta ficticia (wash sale), en la sección 1091 del código tributario. Al 14 de octubre de 2026, la sección 1091 se refiere a acciones o valores, y no encontramos ninguna ley que la extienda a los activos digitales, por eso esta calculadora no la aplica. Los legisladores han propuesto proyectos de ley para cambiarlo, así que la regla podría cambiar. Verifique la ley vigente o consulte a un profesional de impuestos antes de contar con vender con pérdida y volver a comprar de inmediato.
Lo que la estimación no incluye
- Impuesto estatal sobre la renta. La mayoría de los estados gravan las ganancias en criptomonedas, y algunos no.
- Criptomonedas que usted ganó. La minería, las recompensas por staking, los airdrops y las criptomonedas pagadas como sueldo o por trabajo independiente son ingresos cuando las recibe, y no se anotan aquí.
- Regalos, donaciones, monedas perdidas o robadas, y la elección de qué monedas vendió. Por defecto, el IRS trata las primeras monedas que compró como las primeras que vendió, a menos que usted pueda identificar unidades específicas.
- Casados que declaran por separado, el impuesto mínimo alternativo y cualquier crédito tributario.
Esta página es información general, no asesoría fiscal. Las tasas y los umbrales provienen del Revenue Procedure 2025-32 del IRS y de las páginas del IRS que aparecen en las fuentes más abajo, verificadas el 14 de octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Debo impuestos si solo compré criptomonedas y las conservé?
No. Comprar criptomonedas con dólares y conservarlas no es un evento sujeto a impuestos, ni tampoco moverlas entre billeteras que son suyas. El impuesto se debe cuando las vende, las cambia o las gasta, y cuando recibe criptomonedas como ingreso.
¿Cambiar una moneda por otra está sujeto a impuestos?
Sí. Para los impuestos federales, un cambio es la venta de la primera moneda y la compra de la segunda. La ganancia o pérdida de la primera moneda se calcula con su valor en dólares en el momento del cambio. Anote cada cambio como una venta separada en esta calculadora.
¿Qué pasa si no tengo un Formulario 1099-DA, o parece incorrecto?
Aun así tiene que reportar sus ventas. Use sus propios registros de lo que pagó, cuándo compró y lo que recibió. Si el formulario muestra una base distinta a la de sus registros, puede reportar su base en el Formulario 8949 con el código de ajuste correcto, y es prudente conservar los registros que la respalden.