Что делает этот калькулятор
Для целей федерального налога IRS (Налоговая служба США) рассматривает криптовалюту как имущество, а не как деньги. Каждая продажа, обмен на другую монету или трата — налогооблагаемое событие. Калькулятор принимает до десяти таких событий за 2026 год и показывает, что будет дальше: какие результаты краткосрочные, а какие долгосрочные, как взаимно гасятся ваши прибыли и убытки, какую часть убытка можно использовать в этом году и примерную оценку федерального налога. Он не подгружает цены монет и не подключается ни к какой бирже или кошельку. Вы вводите собственные цифры, и ничего не покидает ваш браузер.
Как определяются прибыль и убыток по криптовалюте
По каждой продаже прибыль или убыток равны выручке за вычетом налоговой базы актива (cost basis). Налоговая база — это то, что вы заплатили за монеты в долларах США, плюс комиссии. Выручка — это стоимость полученного в долларах США за вычетом комиссий при продаже. Если вы обменяли одну монету на другую, выручкой считается стоимость полученной монеты в долларах на момент обмена. Если вы потратили криптовалюту, выручка — это стоимость купленного в долларах.
Ставка налога зависит от срока владения. Если вы владели монетами один год или меньше, результат краткосрочный. Если более года — долгосрочный. Срок отсчитывается со дня, следующего за получением монет, и заканчивается в день продажи, поэтому продажа ровно через год все ещё считается краткосрочной.
Как прибыли и убытки взаимно зачитываются
- Краткосрочные с краткосрочными, долгосрочные с долгосрочными. Краткосрочные прибыли и убытки суммируются отдельно, долгосрочные — тоже. Убыток, перенесенный с прошлых лет, добавляется к соответствующей группе.
- Затем результаты двух групп сравниваются. Убыток в одной группе покрывает прибыль в другой. Например, краткосрочный убыток уменьшает долгосрочную прибыль.
- Чистая краткосрочная прибыль облагается как обычный доход по вашей обычной ставке.
- Чистая долгосрочная прибыль облагается по ставке 0 %, 15 % или 20 % в зависимости от общего налогооблагаемого дохода. В 2026 году ставка 0 % действует при налогооблагаемом доходе до 49 450 $ для одиноких налогоплательщиков и до 98 900 $ для супругов, подающих совместную декларацию.
- Чистый убыток может уменьшить ваши прочие доходы до 3 000 $ в год (1 500 $, если вы в браке и подаете раздельные декларации). Остаток переносится на следующий год и сохраняет свой статус краткосрочного или долгосрочного.
Помимо подоходного налога, при доходе выше 200 000 $ (для одиноких и основных кормильцев, head of household) или 250 000 $ (для супругов с совместной декларацией) может применяться налог на чистый инвестиционный доход (3,8 %). Калькулятор показывает оценку и использует ваш прочий налогооблагаемый доход вместо точной величины.
Что попадает в IRS: форма 1099-DA
Криптоброкеры теперь направляют налоговые формы, как и брокеры по акциям. Это форма 1099-DA. По данным IRS, брокеры обязаны сообщать валовую выручку по продажам с 1 января 2025 года, а налоговую базу по некоторым продажам — с 1 января 2026 года. Монеты, купленные до 2026 года, как правило, считаются не подлежащими учету брокером (noncovered), поэтому в форме может быть указана выручка без налоговой базы. У формы 1099-DA есть и другие пробелы: в ней отражено лишь то, что видел конкретный брокер, поэтому продажи на других платформах, в кошельках, которыми вы владеете сами, или между кошельками могут отсутствовать.
Форма не заменяет ваших собственных записей. Каждую продажу вы указываете в форме 8949, а итоги переносите в Schedule D — независимо от того, получили ли вы 1099-DA. На первой странице формы 1040 нужно также ответить на вопрос о цифровых активах: отметьте «Да», если в течение года вы продавали, обменивали цифровой актив, получали им оплату или иным образом распоряжались им. Простое хранение криптовалюты, перевод между вашими собственными кошельками или покупка за доллары не делают ответ положительным.
Как насчет wash sale?
С акциями действует правило: если вы продали их с убытком и в течение 30 дней купили те же акции снова, убыток не засчитывается. Это правило мнимой продажи (wash sale), раздел 1091 налогового кодекса. По состоянию на 14 октября 2026 года раздел 1091 говорит об акциях и ценных бумагах, и закона, который распространял бы его на цифровые активы, мы не нашли, поэтому калькулятор это правило не применяет. Законодатели предлагали законопроекты, которые это изменят, так что правило может измениться. Прежде чем рассчитывать на продажу с убытком и немедленную покупку обратно, проверьте действующее законодательство или спросите налогового специалиста.
Что оценка не учитывает
- Подоходный налог штата. В большинстве штатов прибыль от криптовалюты облагается налогом, в некоторых — нет.
- Криптовалюту, которую вы заработали. Майнинг, награды за стейкинг, эйрдропы, а также криптовалюта, полученная как зарплата или за фриланс, — это доход в момент получения, и в этот калькулятор он не вводится.
- Подарки, пожертвования, потерянные или украденные монеты и выбор того, какие именно монеты вы продали. По умолчанию IRS считает проданными те монеты, которые вы купили раньше всего, если только вы не можете указать конкретные единицы.
- Раздельные декларации супругов, альтернативный минимальный налог и любые налоговые зачеты.
Эта страница содержит общую информацию, а не налоговую консультацию. Ставки и пороговые значения взяты из Revenue Procedure 2025-32 и страниц IRS, указанных в источниках ниже, и проверены 14 октября 2026 г.
Частые вопросы
Должен ли я платить налог, если только купил криптовалюту и храню ее?
Нет. Покупка криптовалюты за доллары и ее хранение — не налогооблагаемое событие, как и перевод между вашими собственными кошельками. Налог возникает, когда вы продаете, обмениваете или тратите криптовалюту, а также когда получаете ее как доход.
Облагается ли налогом обмен одной монеты на другую?
Да. Для федерального налога обмен — это продажа первой монеты и покупка второй. Прибыль или убыток по первой монете определяется по ее стоимости в долларах на момент обмена. Вводите каждый обмен в этот калькулятор как отдельную продажу.
Что делать, если формы 1099-DA нет или в ней ошибки?
Сообщать о продажах все равно нужно. Опирайтесь на собственные записи: сколько вы заплатили, когда купили и что получили. Если налоговая база в форме отличается от ваших записей, вы можете указать свою базу в форме 8949 с соответствующим кодом корректировки; разумно сохранять документы, которые это подтверждают.