加密货币税计算器

本计算器能做什么

在联邦税方面，IRS把加密货币视为财产，而不是货币。每当您卖出、换成另一种币或花掉它，就产生一次应税事件。本计算器接受2026年最多十笔这样的事件，并显示接下来的结果：哪些收益是短期的、哪些是长期的，您的收益和亏损如何互相抵销，今年可以使用多少亏损，以及联邦税的粗略估算。它不查询币价，也不连接任何交易所或钱包。您自己输入数字，任何内容都不会离开您的浏览器。

加密货币的收益或亏损如何计算

对每一笔卖出，收益或亏损等于收入款项减去您的成本基础（cost basis）。成本基础是您购买这些币所付的美元金额，加上手续费和佣金。收入款项是您所收到东西的美元价值，要扣除卖出时的手续费。如果您把一种币换成另一种币，收入款项就是您当时收到那种币的美元价值。如果您用加密货币消费，它就是您所买东西的美元价值。

持有期限决定税率。如果您持有一年或更短，结果是短期；如果持有超过一年，则是长期。计算从您得到这些币的第二天开始，到您卖出的当天结束，所以刚好满一年那天卖出，仍然是短期。

收益与亏损如何互相抵销

1. 短期与短期、长期与长期。短期的收益和亏损相加，长期的也一样。往年结转下来的亏损并入对应的那一组。
2. 然后两个结果相遇。一组的亏损会抵销另一组的收益。例如，短期亏损会减少长期收益。
3. 短期净收益按普通收入计税，适用您通常的税率档次。
4. 长期净收益按0%、15%或20%计税，取决于您的应税收入总额。2026年，0%税率适用于单身申报人最高 US$49,450、已婚联合申报夫妇最高 US$98,900 的应税收入。
5. 净亏损每年最多可以减少 US$3,000 的其他收入（已婚单独申报为 US$1,500）。超出的部分结转到下一年，并保持其短期或长期的属性。

在所得税之外，当您的收入高于 US$200,000（单身或户主）或 US$250,000（已婚联合申报）时，还可能适用3.8%的净投资所得税。计算器给出一个估算，并用您的其他应税收入代替确切数字。

IRS会收到什么：Form 1099-DA

加密货币经纪商现在会像股票经纪商一样寄出税表，这张表是Form 1099-DA。IRS表示，经纪商必须申报2025年1月1日及以后卖出的总收入款项，并必须申报2026年1月1日及以后某些卖出的成本基础。2026年之前购买的币一般被视为非涵盖（noncovered），所以表上可能只有收入款项而没有成本基础。1099-DA也有缺漏：它只显示那一家经纪商看到的内容，因此在其他平台、自持钱包上的卖出，或钱包之间的转移，可能没有列出。

这张表不能取代您自己的记录。不论您有没有收到1099-DA，都要在Form 8949上申报每一笔卖出，并在Schedule D上汇总。在Form 1040第一页，您还必须回答数字资产的问题：如果您在这一年中卖出、交换、以数字资产收款或以其他方式处置了数字资产，请勾选“是”。仅仅持有加密货币、在您自己的钱包之间转移，或用美元购买，并不会使答案变成“是”。

洗售（wash sale）怎么办？

对于股票，如果您亏损卖出，并在30天内再次买入同一只股票，这笔亏损就不被允许抵扣。这就是洗售规则，出自税法第1091条。截至2026年10月14日，第1091条针对的是股票或证券，我们没有找到把它扩展到数字资产的法律，所以本计算器不适用该规则。议员们已提出法案想改变这一点，因此规则可能会变。在您打算亏损卖出并立即买回之前，请查看现行法律，或咨询税务专业人士。

这个估算没有包括什么

• 州所得税。大多数州对加密货币收益征税，有些州不征。
• 您赚到的加密货币。挖矿、质押奖励、空投，以及作为工资或自由职业报酬收到的加密货币，在您收到时就是收入，不在这里输入。
• 赠与、捐赠、丢失或被盗的币，以及选择卖出哪些币。默认情况下，IRS把您最早买入的币视为最先卖出的，除非您能确认具体的单位。
• 已婚单独申报、替代性最低税和任何税收抵免。

本页是一般信息，不是税务建议。税率和门槛来自IRS Revenue Procedure 2025-32，以及下面资料来源中列出的IRS页面，核对日期为2026年10月14日。

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