이 계산기가 하는 일
연방세에서 IRS는 암호화폐를 돈이 아니라 재산으로 봐요. 팔거나, 다른 코인으로 바꾸거나, 쓸 때마다 과세 대상 거래가 생겨요. 이 계산기는 2026년의 거래를 최대 10건까지 받아서 어떤 이익이 단기이고 어떤 이익이 장기인지, 이익과 손실이 어떻게 상쇄되는지, 올해 손실을 얼마나 쓸 수 있는지, 그리고 연방세의 대략적인 추정치를 보여 줘요. 코인 시세를 조회하지 않고 거래소나 지갑에 연결하지도 않아요. 직접 숫자를 입력하고, 아무것도 브라우저 밖으로 나가지 않아요.
암호화폐의 이익이나 손실은 어떻게 계산하나요
거래마다 이익이나 손실은 매도대금에서 취득원가를 뺀 값이에요. 취득원가는 코인을 사는 데 낸 미국 달러에 수수료와 중개 수수료를 더한 금액이에요. 매도대금은 판매 수수료를 뺀 뒤 받은 것의 미국 달러 가치예요. 한 코인을 다른 코인으로 바꿨다면 그 순간에 받은 코인의 달러 가치가 매도대금이에요. 암호화폐로 결제했다면 구매한 물건의 달러 가치가 매도대금이에요.
보유 기간이 세율을 정해요. 코인을 1년 이하 보유했으면 단기, 1년을 넘게 보유했으면 장기예요. 기간은 코인을 얻은 다음 날부터 팔린 날까지 세므로, 정확히 1년 뒤에 팔면 여전히 단기예요.
이익과 손실은 어떻게 상쇄되나요
- 단기는 단기끼리, 장기는 장기끼리. 단기 이익과 손실을 합치고, 장기도 따로 합쳐요. 이전 해에서 넘어온 손실은 같은 그룹에 합쳐져요.
- 그다음 두 결과가 만나요. 한 그룹의 손실은 다른 그룹의 이익을 줄여 줘요. 예를 들어 단기 손실은 장기 이익을 줄여요.
- 순 단기 이익은 일반 소득처럼 내 세율 구간의 세율로 과세돼요.
- 순 장기 이익은 전체 과세소득에 따라 0%, 15%, 20%로 과세돼요. 2026년에 0% 세율은 독신 신고자는 과세소득 $49,450까지, 부부 공동 신고는 $98,900까지예요.
- 순손실은 다른 소득을 연 $3,000까지(부부 개별 신고는 $1,500) 줄일 수 있어요. 초과분은 다음 해로 넘어가며 단기 또는 장기 구분이 그대로 유지돼요.
소득세에 더해, 소득이 $200,000(독신 또는 세대주)이나 $250,000(부부 공동 신고)을 넘으면 3.8% 순투자소득세가 붙을 수 있어요. 계산기는 추정치를 보여 주며, 정확한 수치 대신 다른 과세소득을 대용으로 사용해요.
IRS에 전달되는 것: Form 1099-DA
이제 암호화폐 중개업체도 주식 중개업체처럼 세금 서식을 보내요. 서식 이름은 Form 1099-DA예요. IRS에 따르면 중개업체는 2025년 1월 1일 이후의 매도에 대해 총 매도대금을, 2026년 1월 1일 이후의 일부 매도에 대해 취득원가를 보고해야 해요. 2026년 전에 산 코인은 보통 비적용 대상으로 처리되어 서식에 매도대금만 있고 취득원가가 없을 수 있어요. 1099-DA에는 빈틈도 있어요. 그 중개업체가 본 것만 나와서 다른 플랫폼, 개인 지갑, 지갑 사이의 거래는 빠질 수 있어요.
서식이 내 기록을 대신하지는 않아요. 1099-DA를 받았든 아니든 각 거래를 Form 8949에 신고하고 Schedule D에 합산해요. Form 1040 첫 페이지의 디지털 자산 질문에도 답해야 해요. 그해에 디지털 자산을 팔았거나, 교환했거나, 대금으로 받았거나, 그 밖에 처분했다면 예에 표시하세요. 단순히 보유하거나, 내 지갑 사이에서 옮기거나, 달러로 사는 것은 예가 되지 않아요.
워시 세일은 어떻게 되나요?
주식에서는 손실을 보고 판 뒤 30일 안에 같은 주식을 다시 사면 그 손실을 인정하지 않아요. 세법 1091조의 워시 세일 규칙이에요. 2026년 10월 14일 기준으로 1091조는 주식이나 증권을 가리키며, 이를 디지털 자산으로 확대한 법은 찾지 못했어요. 그래서 이 계산기는 이를 적용하지 않아요. 의원들이 이를 바꾸는 법안을 제안한 적이 있어 규칙이 바뀔 수 있어요. 손실로 팔고 바로 다시 사는 방법에 기대기 전에 현재 법을 확인하거나 세무 전문가에게 물어보세요.
이 추정이 반영하지 않는 것
- 주 소득세. 대부분의 주는 암호화폐 이익에 과세하고, 일부는 과세하지 않아요.
- 벌어들인 암호화폐. 채굴, 스테이킹 보상, 에어드롭, 임금이나 프리랜서 일의 대가로 받은 암호화폐는 받을 때 소득이 되며 여기에는 입력하지 않아요.
- 증여, 기부, 분실이나 도난당한 코인, 어떤 코인을 팔았는지의 선택. 특정 단위를 식별할 수 없으면 IRS는 기본적으로 가장 먼저 산 코인을 먼저 판 것으로 봐요.
- 부부 개별 신고, 대체 최소세, 세액공제.
이 페이지는 일반 정보이며 세금 자문이 아니에요. 세율과 기준액은 IRS Revenue Procedure 2025-32와 아래 출처의 IRS 페이지에서 가져왔고 2026년 10월 14일에 확인했어요.
자주 묻는 질문
암호화폐를 사서 보유만 했다면 세금을 내야 하나요?
아니요. 달러로 암호화폐를 사서 갖고 있는 것은 과세 대상 거래가 아니고, 내 지갑 사이에서 옮기는 것도 아니에요. 팔거나, 바꾸거나, 쓸 때, 그리고 소득으로 암호화폐를 받을 때 세금이 생겨요.
한 코인을 다른 코인으로 바꾸는 것도 과세되나요?
네. 연방세에서 교환은 첫 코인의 매도와 두 번째 코인의 매수예요. 첫 코인의 이익이나 손실은 교환 시점의 달러 가치로 계산해요. 이 계산기에서는 교환마다 별도의 거래로 입력하세요.
Form 1099-DA가 없거나 틀려 보이면 어떻게 하나요?
그래도 거래는 신고해야 해요. 내가 얼마를 냈는지, 언제 샀는지, 무엇을 받았는지 직접 기록을 쓰세요. 서식의 취득원가가 내 기록과 다르면 Form 8949에 올바른 조정 코드와 함께 내 취득원가를 신고할 수 있고, 이를 뒷받침하는 기록을 보관해 두는 게 좋아요.